熱門(mén)：科新機(jī)電: 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程（2022年10月）

                             審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

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          四川科新機(jī)電股份有限公司

          審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

            （2022年10月修訂）

               第一章 總 則

  第一條 為完善四川科新機(jī)電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）治理機(jī)

制，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)在年報(bào)信息披露工作中的監(jiān)督作用，合理保證年報(bào)披

露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大

遺漏。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第2號(hào)—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)

范運(yùn)作》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自律監(jiān)管指引第2號(hào)》”）、《公司章程》和《審計(jì)委

員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

           第二章 年 報(bào) 工作職責(zé)和程序

  第二條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)及時(shí)聽(tīng)取公司管理層對(duì)公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)的情況匯報(bào)，并對(duì)有關(guān)重大問(wèn)題進(jìn)行實(shí)地考察。

  第三條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前向?qū)徲?jì)委員會(huì)書(shū)面

提交本年度審計(jì)工作安排及其他相關(guān)材料。

  審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并

形成書(shū)面意見(jiàn)。

  第四條 審計(jì)委員會(huì)在審計(jì)前、審計(jì)期間及審計(jì)后應(yīng)加強(qiáng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的

書(shū)面溝通，包括但不限于：

  （一） 在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，與注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)商年審工作的時(shí)間安

排，并溝通審計(jì)工作小組的人員組成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試

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和評(píng)價(jià)方法以及本年度的審計(jì)重點(diǎn)；

  （二） 在召開(kāi)董事會(huì)審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師書(shū)面溝通初審意

見(jiàn)，并審閱經(jīng)初審的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

  （三） 督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，以書(shū)面的形式記

錄督促的方式、次數(shù)和反饋結(jié)果；

  （四）審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)審計(jì)后的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行表決，形成決議后

提交公司董事會(huì)審核；

  （五）年審結(jié)束后，應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所本年度的審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)

量做出全面客觀的評(píng)價(jià)，達(dá)成肯定性意見(jiàn)并續(xù)聘為下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所

時(shí)，應(yīng)提交董事會(huì)通過(guò)并召開(kāi)股東大會(huì)決議；形成否定意見(jiàn)的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事

務(wù)所，審計(jì)委員會(huì)改聘下一年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)通過(guò)書(shū)面溝通的方式對(duì)前任

和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面的了解和評(píng)價(jià)，形成意見(jiàn)后提交董事會(huì)決議，并

召開(kāi)股東大會(huì)審議；

  （六） 在審計(jì)期間，如確需改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)約見(jiàn)前任

和擬改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評(píng)價(jià)，并在公司改聘理

由的充分性上做出判斷的基礎(chǔ)上，表示意見(jiàn)，經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)后，召開(kāi)股東

大會(huì)做出決議，并通知被改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)，在股東大會(huì)上陳述自己的

意見(jiàn)。

  第五條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督

部門(mén)提交的工作報(bào)告。

  第六條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息，

評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，并提交公

司董事會(huì)審議，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核鑒證的，應(yīng)同時(shí)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)

所出具的書(shū)面鑒證報(bào)告。

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  內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少包括如下內(nèi)容：

  （一）董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明；

  （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況；

  （三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法；

  （四）內(nèi)部控制存在的缺陷及其認(rèn)定情況；

  （五）對(duì)上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；

  （六）對(duì)本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；

  （七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

  第七條 公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重

大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和審計(jì)委員報(bào)告，包括內(nèi)部控制出現(xiàn)缺陷的環(huán)節(jié)、后

果、相關(guān)責(zé)任追究以及擬采取的補(bǔ)救措施。

  第八條 與上述年報(bào)工作有關(guān)的溝通、意見(jiàn)或建議均應(yīng)書(shū)面記錄并由當(dāng)事

人簽字，公司存檔保管。

              第三章   附   則

  第九條 本規(guī)則未盡事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性

文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十條 本規(guī)則由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

  第十一條 本規(guī)則自董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效，修改時(shí)亦同。

                        四川科新機(jī)電股份有限公司董事會(huì)

                            二 0 二 二 年十月十七日

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標(biāo)簽： 審計(jì)委員會(huì) 科新機(jī)電