振東制藥因未及時披露公司重大事件等違規(guī)行為被證監(jiān)會處罰 當前簡訊

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3月6日振東制藥公開信息顯示，山西振東制藥股份有限公司，董事長李安平、副總經(jīng)理周紅軍、財務總監(jiān)劉長祿因未及時披露公司重大事件,未依法履行其他職責,資金占用被中國證券監(jiān)督管理委員會山西監(jiān)管局處罰。

詳細違規(guī)行為如下：

1、信息披露方面控股股東非經(jīng)營性資金占用未披露。2019年12月-2021年3月,公司子公司山西振東道地藥材開發(fā)有限公司(以下簡稱道地藥材)通過向平順縣龍碩種植專業(yè)合作社、陵川縣燎原中藥材專業(yè)合作社、平順縣梅海種植專業(yè)合作社預付中藥材采收款及向其出借款項等形式,將資金轉(zhuǎn)出至上述合作社,由上述合作社將收到的款項轉(zhuǎn)出至山西金都商貿(mào)有限公司、長治縣成誠農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)有限公司,再由上述兩家公司將資金全部轉(zhuǎn)至公司控股股東山西振東健康產(chǎn)業(yè)集團有限公司(以下簡稱振東集團),振東集團收到上述資金后用于日常經(jīng)營、歸還股票質(zhì)押借款等,合計金額7,114萬元。經(jīng)查,前述占用資金已全部歸還。上述事實構(gòu)成控股股東振東集團對公司的非經(jīng)營性資金占用,公司未在2019年至今的年度報告及2021年至今的半年度報告中對該事項進行披露。以上行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號)第二條第一款,《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條第一款,《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會公告〔2022〕26號)第五條,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式(2021年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2021〕15號)第四十五條,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式(2021年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2021〕16號)第三十二條,《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式(2017年修訂)》(證監(jiān)會公告〔2017〕17號)第三十一條的規(guī)定。2、財務基礎(chǔ)及內(nèi)部控制方面公司關(guān)于收入確認的內(nèi)部控制存在重大缺陷。一是公司收入確認政策為:公司將藥品銷售給具有醫(yī)藥經(jīng)營資質(zhì)的經(jīng)銷商,經(jīng)銷商收到相應藥品時確認營業(yè)收入。但在日常執(zhí)行過程中,公司根據(jù)發(fā)貨單即確認銷售收入,未嚴格按照收入確認政策進行會計處理。二是子公司道地藥材未針對收入確認建立有效內(nèi)控。道地藥材未對客戶是否收貨、產(chǎn)品是否驗收合格等情況進行跟蹤管理,未對客戶收貨回執(zhí)、客戶驗收合格證明等重要資料進行收集和歸檔。以上行為不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條第一款的規(guī)定。3、內(nèi)幕信息知情人登記管理方面2021-2022年,公司在出售子公司北京振東朗迪制藥有限公司、籌劃2021年度利潤分配等重大事項時,在內(nèi)幕信息知情人登記管理方面存在以下問題:一是部分內(nèi)幕信息知情人未在內(nèi)幕信息商議籌劃階段和內(nèi)幕信息決議環(huán)節(jié)進行內(nèi)幕信息知情人登記。二是個別內(nèi)幕信息知情人簽字確認的知情時間與公司內(nèi)幕信息知情人登記檔案記載的知情時間不一致。以上行為不符合《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2021〕5號)第六條第一款,《上市公司監(jiān)管指引第5號——上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》(證監(jiān)會公告〔2022〕17號)第六條第一款的規(guī)定。

處罰決定如下：

我局決定對你公司及李安平、周紅軍、劉長祿采取責令改正并出具警示函的監(jiān)督管理措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。

振東制藥財務數(shù)據(jù)及主營業(yè)務：

振東制藥2022三季報顯示，公司主營收入27.99億元，同比下降30.93%；歸母凈利潤2474.45萬元，同比下降92.34%；扣非凈利潤-2645.39萬元，同比下降110.05%；其中2022年第三季度，公司單季度主營收入10.74億元，同比下降23.64%；單季度歸母凈利潤9.91萬元，同比下降99.9%；單季度扣非凈利潤406.65萬元，同比下降95.65%；負債率23.78%，投資收益5811.37萬元，財務費用1119.78萬元，毛利率50.51%。

振東制藥（300158）主營業(yè)務：腫瘤、毛發(fā)、消化、泌尿、心腦等仿制藥、創(chuàng)新藥的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售,以及種子種苗撫育、種植、加工、倉儲、飲片于一體的中藥材全產(chǎn)業(yè)鏈

標簽： 違規(guī)行為 重大事件 振東制藥