熱資訊！翔鷺鎢業: 關于開展外匯套期保值業務的公告

股票代碼：002842       股票簡稱：翔鷺鎢業        公告編號：2023-032

【資料圖】

              廣東翔鷺鎢業股份有限公司

   本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛

假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

   廣東翔鷺鎢業股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2023 年 6 月 11 日召開

了第四屆董事會 2023 年第二次臨時會議及第四屆監事會第十四次會議，審議通

過了《關于開展外匯套期保值業務的議案》，為了防范日常經營中的匯率風險，

同意公司及控股子公司開展外匯套期保值業務。現將有關事項公告如下：

   一、開展外匯套期保值業務的目的

   根據公司發展戰略以及業務發展，為進一步規避外匯市場風險，公司及控股

子公司擬與銀行等金融機構開展外匯套期保值業務，有利于降低匯率波動對公司

生產經營、成本控制的不良影響，減少匯兌損失。

   二、外匯套期保值業務概述

   公司及控股子公司的外匯套期保值業務只限于從事與公司生產經營和國際

投融資業務所使用的主要結算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元等跟實際業

務相關的幣種。公司進行的外匯套期保值業務品種具體包括但不限于遠期結售匯、

外匯互換、外匯期貨、外匯期權業務及其他外匯衍生產品等業務。

    根據公司資產規模及業務需求情況，公司擬進行的外匯套期保值業務規模

不超過 4,000 萬美元或其他等值貨幣，額度范圍內資金可滾動循環使用。開展

外匯套期保值業務，以銀行授信、保證金或期權費等形式與有外匯衍生品交易

業務經營資質的銀行等金融機構進行實際套期保值業務。

    自本次董事會通過之日起 12 個月內有效。

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    有外匯衍生品交易業務經營資質的銀行等金融機構。

   所有外匯資金業務均對應正常合理的經營業務背景，不會對公司的流動性造

成影響。

   三、審議程序

   公司及子公司本次擬開展外匯套期保值業務事項不涉及關聯交易。根據《深

圳證券交易所股票上市規則》《上市公司自律監管指引第 1 號——主板上市公

司規范運作》《公司章程》《外匯套期保值業務管理制度》等相關規定，本次開

展套期保值業務已經 2023 年 6 月 11 日召開的公司第四屆董事會 2023 年第二

次臨時會議審議通過，公司獨立董事發表了獨立意見。

   四、外匯套期保值業務的可行性分析

   公司及子公司開展外匯套期保值業務，是以削弱遠期人民幣對外幣匯率大幅

波動對公司經營業績造成的不利影響為目的，不進行投機和套利交易。實際經營

過程中，公司業務受外幣尤其是美元匯率的波動影響較大，為進一步提高公司應

對外匯波動風險的能力，更好地規避和防范外匯匯率、利率波動風險，公司及子

公司擬開展外匯套期保值業務，將匯率風險控制在合理范圍內，提高公司及子公

司經營業績的穩定性和可持續性，增強公司財務穩健性。

   公司已制定了《外匯套期保值業務管理制度》，規定公司進行外匯套期保值

業務，以規避風險為主要目的，禁止投機和套利交易。上述制度就公司外匯交易

額度、品種范圍、分級授權制度、內部審核流程、責任部門、信息隔離措施、風

險報告及處理程序等做出了明確規定，該制度符合監管部門的有關要求，滿足實

際操作的需要，所制定的風險控制措施是切實有效的。公司及子公司具有與擬開

展套期保值業務交易保證金相匹配的自有資金，將嚴格按照《深圳證券交易所上

市公司自律監管指引第 7 號——交易與關聯交易》和公司相關內控制度的要求，

落實風險防范措施，審慎操作。

   綜上所述，公司及子公司開展外匯套期保值業務是切實可行的，有利于公司

及子公司規避匯率風險，有利于生產經營運作。

   五、外匯套期保值業務的風險分析

   公司進行外匯套期保值業務遵循合法、審慎、安全、有效的原則，所

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有外匯 套 期 保 值 業務均以正常生產經營為基礎，以具體經營業務為依托，

以規避和防范匯率或利 率 風險為目的，不得進行以投機為目的的交易。但是

進行外匯套期保值業務也會存在一定的風險：

外匯套期保值合約方向不一致時，將造成匯兌損失；若匯率在未來發生波動時，

與外匯套期保值合約偏差較大也將造成匯兌損失；

控風險情形或其他情形，導致公司合約到期時不能以合約價格交割原有外匯合約，

即合約到期無法履約而帶來的風險。

由于內控不完善或操作人員水平而造成風險。

    六、公司采取的風險控制措施

額度、品種范圍、分級授權制度、內部審核流程、責任部門、信息隔離措施、風

險報告及處理程序等做出了明確規定，該制度符合監管部門的有關要求，能滿足

實際操作的需要，所制定的風險控制措施是切實有效的。

交易，并嚴格按照《外匯套期保值業務管理制度》的規定進行業務操作，有效地

保證制度的執行。

構開展外匯套期保值業務，規避可能產生的法律風險。

   七、會計政策及核算原則

公司根據財政部《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業會

計準則第 24 號——套期會計》、《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》

相關規定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業務進行相應的核算處理，反映資

產負債表及損益表相關項目。

   八、獨立董事意見

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   經審核，獨立董事認為：公司以規避匯率波動風險、鎖定匯兌損失為目的所

開展的外匯套期保值業務與日常經營緊密相關，公司開展外匯套期保值業務可以

進一步提升外匯風險管理能力，減少匯率波動對經營業績的影響。公司制定了《外

匯套期保值業務管理制度》，采取的針對性風險控制措施是切實可行的，符合有

關法律、法規的規定，并已建立健全相應的風險管理體系和內控制度。該議案的

審議和決策程序符合相關法律法規和《公司章程》的規定，不存在損害公司和公

司股東尤其是中小股東利益的情況。我們同意公司在授權范圍內開展外匯套期保

值業務。

   九、監事會意見

   經審核，監事會認為：公司及控股子公司擬開展的外匯套期保值業務符合公

司實際經營的需要，有利于規避和防范匯率波動風險，不存在損害公司利益的情

形。公司已制定《外匯套期保值業務管理制度》，有利于加強外匯套期保值交易

的風險管理和控制，監事會同意公司開展本次外匯套期保值業務。

   十、備查文件

   特此公告。

                       廣東翔鷺鎢業股份有限公司董事會

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