迎豐股份: 迎豐股份關于上海證券交易所對2022年年度報告的信息披露監管工作函的回復公告

證券代碼：605055        證券簡稱：迎豐股份          公告編號：2023-018

              浙江迎豐科技股份有限公司

(資料圖片)

關于上海證券交易所對公司 2022 年年度報告的信息

              披露監管工作函的回復公告

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述

或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  浙江迎豐科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）近日收到上海證券交易所

下發的《關于浙江迎豐科技股份有限公司 2022 年年度報告的信息披露監管工作

函》（上證公函【2023】0747 號）（以下簡稱“工作函”）。公司及年審會計

師事務所天健會計師事務所（特殊普通合伙）就《工作函》關注的問題逐項進行

認真核查，現就《工作函》相關問題回復公告如下：

  問題一：關于收入及毛利率。年報顯示，2020 年至 2022 年，公司營業收入

分別為 7.80 億元、12.62 億元、13.70 億元，凈利潤分別為 8064 萬元、8324 萬

元、-4748 萬元。公司于 2021 年 4 月首發上市，2022 年增收不增利，凈利潤同

比下滑 153.78%，由盈轉虧。此外，2020 年至 2022 年，公司整體毛利率分別為

  請公司補充披露：(1)結合行業整體運行數據，可比公司經營情況，以及公

司客戶、產銷量、訂單變化等情況，說明近三年營業收入及凈利潤變動較大的

主要原因；(2)結合主要產品結構、產品單價、原材料、能源價格以及人工成本

等情況，說明公司毛利率持續下降的原因；(3)說明上述因素對公司盈利能力是

否具有持續性影響以及公司相關應對措施。請年審會計師發表意見。

  【公司回復】

  (一) 結合行業整體運行數據，可比公司經營情況，以及公司客戶、產銷量、

訂單變化等情況，說明近三年營業收入及凈利潤變動較大的主要原因

  近三年，由于國內外形勢復雜多變，需求收縮、供給沖擊、預期轉弱，我國

     印染行業受到了多重的風險和挑戰，行業內各企業面臨的生產經營壓力較大。

           項目

                                     金額        變動率（%）               金額         變動率（%）                金額

     印染布產量（億米）                       556.22          -8.19           605.81         15.39            525.03

     營業收入（億元）                    3,125.26             5.95         2,949.87         16.08       2,541.32

     利潤總額（億元）                        132.70         -16.61           159.13         25.62            126.68

     銷售利潤率（%）                          4.25         -21.15             5.39          8.23             4.98

           注：數據來源于中國印染行業協會

     系全球形勢對終端消費市場產生不利影響，導致總需求不足。從盈利水平來看，

     展戰略，積極應對各種風險和挑戰。2022 年行業呈現出增收不增利的局面，主

     要系受到國際局勢的不利影響，全球大宗商品價格持續在高位波動，天然氣、蒸

     汽等能耗價格增長較多，對印染行業成本端產生的壓力較大。因此，需求不足以

     及生產成本的大幅上漲，導致印染行業的利潤受到擠壓。

           公司營業收入、盈利水平及毛利率與同行業可比公司相比如下：

公司名稱                     利潤總額/                             利潤總額/                             利潤總額/

           營業收入                      毛利       營業收入                     毛利      營業收入                       毛利

                          凈利潤                               凈利潤                               凈利潤

           （萬元）                      率（%）     （萬元）                     率（%）    （萬元）                       率（%）

                         （萬元）                              （萬元）                              （萬元）

航民股份

（600987）

富春染織

（605189）

迎豐股份

公司

           注 1：數據來源于同行業可比公司 2022 年年度報告、2021 年年度報告；盈

     利數據中航民股份為利潤總額，其余為凈利潤

           注 2：航民股份主營業務為印染和黃金飾品雙主業，上表僅選取印染業務相

     關數據

           注 3：上表未包含試生產銷售追溯調整

      近三年，行業內主要可比公司航民股份、富春染織的營業收入逐年上漲，2022

 年的漲幅低于 2021 年，盈利水平在 2021 年呈現增長態勢，2022 年有所下降。

 從毛利率來看，航民股份印染業務的毛利率在近三年略有下降，但仍保持在 20%

 以上，富春染織毛利率 2021 年有所增長，2022 年下降較多。主要原因系航民股

 份公司自備熱電廠，蒸汽自給充足，因此很大程度上減少了能耗成本上漲帶來的

 影響。

      公司近三年的營業收入保持增長，2022 年增速放緩，系由于市場整體需求不

 足，與行業及可比公司變動趨勢一致。2022 年凈利潤為負、由盈轉虧，主要系

 天然氣、蒸汽等能耗大幅漲價，且公司不能及時對成本上漲進行轉嫁。公司與主

 要可比公司的凈利潤和毛利率變動趨勢一致，但由于產品結構、配套產業等不同，

 凈利潤及毛利率差異較大。

      (1) 公司客戶及訂單變化情況

      近三年公司前五大客戶銷售情況如下：

                                                  占營業

                                                  收入的

 期間                 客戶              營業收入（萬元）

                                                  比例

                                                  （%）

                    上海華帛實業有限公司          455.14     0.33

         林嵩映、林文博父

                    上海犇牛紡織服裝有限公司       1,552.37    1.13

         子控制的公司

                       小計              2,007.51    1.47

         杭州正展紡織品有限公司                   1,738.69    1.27

                    紹興柯橋芭億紡織品有限公司      1,063.14    0.78

         林峰控制的公司

                    肖文玲                 283.23     0.21

                       小計              1,694.73    1.24

         李彩娣                           1,631.41    1.19

         鈕一平                           1,380.87    1.01

                    合計                 8,453.22    6.17

                    上海華帛實業有限公司         2,361.69    1.87

         林嵩映、林文博父

                    上海犇牛紡織服裝有限公司       1,802.16    1.43

         子控制的公司

                       小計              4,163.85    3.30

                    紹興柯橋芭億紡織品有限公司       426.83     0.34

         林峰控制的公司    紹興柯橋中球紡織品有限公司      1,374.73    1.09

                    肖文玲                 315.90     0.25

                     小計               1,801.56    1.43

                    杭州貝昕其紡織有限公司       1,443.26    1.14

         周小英控制的公司   紹興貝萬昕紡織科技有限公司       72.31     0.06

                     小計               1,515.57    1.20

         劉振賓                          1,443.42    1.14

                    紹興菲迪針紡織有限公司        892.29     0.71

                    方俊輝                526.27     0.42

         方俊輝、徐萍夫婦

                    徐萍                   2.71     0.00

         控制的公司

                    紹興柯橋云萍針織有限公司         1.75     0.00

                     小計               1,423.02    1.13

                    合計               10,347.42    8.20

                    上海華帛實業有限公司        1,326.16    1.70

         林嵩映、林文博父

                    上海犇牛紡織服裝有限公司      1,006.04    1.29

         子控制的公司

                    小計                2,332.21    2.99

         劉振賓                          1,724.07    2.21

                    江蘇福緣服裝科技有限公司      1,283.29    1.65

         彭大志控制的公司   蘇州福允紡織科技有限公司       244.30     0.31

                    小計                1,527.58    1.96

                    紹興柯橋芭億紡織品有限公司     1,105.36    1.42

         林峰控制的公司    紹興柯橋中球紡織品有限公司      163.62     0.21

                    小計                1,268.98    1.63

         鐘志浩                          1,146.14    1.47

                    合計                7,998.98   10.26

 期營業收入的比例分別為 10.26%、8.20%和 6.17%，客戶相對分散且存在一定變

 動。公司經營模式為接受客戶委托對客戶提供的坯布進行印染加工的定制化訂單

 式業務，具有“多品種、小批量、多訂單”的特點，且公司地處紹興濱海印染集

 聚區，供客戶選擇的印染企業較多，客戶可根據各印染企業的加工服務質量、工

 藝特點、交期時間和報價情況等靈活安排其訂單在一家或多家進行印染加工，市

 場競爭較為激烈。因此客戶的業務連續性不高、粘性較低，單一大客戶及其訂單

 的變動對公司收入變化的影響不大。

     公司目前擁有老廠區及新廠區兩個生產廠區，新廠區于 2021 年 5 月正式投

 產，投產后公司拓展了大量新客戶，2020 年度、2021 年度和 2022 年度，公司客

 戶數量分別為 1802 家、3061 家和 3488 家，新老廠區近三年收入變動情況如下：

                                          單位：萬元

 廠 區

         金額           變動率             金額          變動率            金額

老廠區      65,363.66      -4.66%       68,558.48    -12.07%       77,966.05

新廠區      71,653.76      24.38%       57,609.96    100.00%

子公司            2.36   100.00%

 小 計    137,019.78      8.60%       126,168.44        61.82%    77,966.05

  注：上表未包含試生產銷售收入

種因素導致公司生產經營面臨壓力，老廠區營業收入為 6.86 億元，較 2020 年減

少 12.07%，新廠區開拓了大量新客戶，全年實現銷售收入 5.76 億元，導致公司

整體收入較上年增加 61.82%。2022 年紡織服裝行業內需疲軟、外銷受阻，產業

供大于求，印染企業開工率本年整體處于較低水平，公司老廠區營業收入為 6.53

億元，較上年下降 4.66%，而隨著新廠區產能逐步釋放，其銷售收入隨之增加，

較上年增長 24.38%，公司整體銷售收入較上年小幅增加 8.60%。

  (2) 產銷量情況

產品       項目                2022 年度             2021 年度           2020 年度

       產量（萬公斤）                   7,975.10         8,853.18         6,390.49

針織面料

       銷量（萬公斤）                   7,965.39         8,818.30         6,372.16

印染業務

         產銷率                       99.88%             99.61%         99.71%

       產量（萬米）                37,873.86           29,156.02        15,914.04

梭織面料

       銷量（萬米）                37,905.01           28,797.60        15,752.88

印染業務

         產銷率                      100.08%             98.77%         98.99%

  近三年，公司針織和梭織面料印染的產銷率均接近 100%，梭織面料的產銷

量近三年呈現逐步增長的趨勢，主要系公司新廠區以梭織面料印染為主，新廠區

投產后銷售增加所致，針織面料 2021 年產銷量增長較多，2022 年略有減少，整

體與收入的變動趨勢一致。

  綜上，公司近三年營業收入及凈利潤變動較大的主要原因系：宏觀方面由于

國內外各項不利因素的影響，導致紡織服裝行業內需疲軟、外銷受阻，印染行業

整體供過于求，且蒸汽、天然氣等能耗成本大幅上漲；從公司層面來看，新廠區

  此公司營業收入在近三年保持增長水平，2022 年增速放緩且利潤由盈轉虧。

     (二) 結合主要產品結構、產品單價、原材料、能源價格以及人工成本等情

  況，說明公司毛利率持續下降的原因

     公司專業從事紡織品的印染加工業務，主要包括針織面料印染和梭織面料印

  染兩大系列。

        項目           2022 年度                  2021 年度           2020 年度

   針織面料印染                    12.06%                 20.14%               23.76%

   梭織面料印染                     2.50%                 12.49%               22.40%

   主營業務毛利率                    7.27%                 16.89%               23.26%

   其他業務毛利率                   98.44%                 78.17%              100.00%

   整體毛利率                      8.31%                 17.47%               23.34%

  和 7.27%，其他業務毛利對整體毛利率的貢獻較低。2020 年至 2022 年主營業務

  毛利率呈逐年下降趨勢。

    (1) 針織類產品的銷售單價及銷售成本變動情況如下

     項目

                   金額           變動率             金額           變動率           金額

  銷售收入（萬元）       67,524.18        -6.20%       71,989.21       47.27%     48,881.27

  銷售成本（萬元）       59,377.47            3.28%    57,492.28       54.28%     37,265.84

  銷售數量（萬公斤）       7,965.39        -9.67%        8,818.30       38.39%      6,372.16

平均銷售單價（元/公斤）         8.48             3.84%        8.16         6.42%         7.67

平均銷售成本（元/公斤）         7.45         14.34%           6.52        11.48%         5.85

     其中：

平均材料成本（元/公斤）         2.06         -4.44%           2.15        -2.06%         2.20

平均人工成本（元/公斤）         1.60         14.98%           1.39        25.29%         1.11

平均能源費用（元/公斤）         2.64         30.83%           2.02        24.15%         1.62

平均其他制造費用（元/公斤）       1.16         20.94%           0.96         4.81%         0.91

                              下降 8.08 個                    下降 3.62 個

    產品毛利率          12.06%                        20.14%                     23.76%

                               百分點                          百分點

    從上表可以看出，2021 年度，針織面料印染服務毛利率為 20.14%，較 2020

 年度下降 3.62 個百分點，平均銷售單價上升 6.42%，平均銷售成本上升 11.48%，

 造成毛利率的下降，2021 年度成本的上升系由于人工成本及能耗成本的上升導

 致。2022 年公司針織類面料印染平均銷售單價上升 3.84%，平均銷售成本上升

 成本的上升系由人工成本、能源動力成本及其他制造費用上升共同所致，其中主

 要為能源成本漲幅較大，較 2021 年增長 30.83%。

    近三年，針織面料印染的平均能耗費用均較上年大幅增長，系天然氣、電力、

 蒸汽等能源價格大幅上漲導致；平均人工成本均較上年度增長，系生產員工人均

 工資上漲；

 導致 2022 年度折舊費用較上年大幅增加；平均材料成本呈現下降趨勢，主要原

 因系：2021 年度針織面料印染的染料單位耗用降低以及主要染料價格下降，2022

 年度機物料單位耗用降低，染料、助劑單位耗用變動不大。

    (2) 梭織類產品的銷售單價及銷售成本變動情況如下

     項目

                 金額           變動率          金額          變動率            金額

  銷售收入（萬元）      67,922.73       28.18%   52,990.05        82.75%    28,996.63

  銷售成本（萬元）      66,224.99       42.81%   46,373.28        106.10%   22,500.12

  銷售數量（萬米）      37,905.01       31.63%   28,797.60        82.81%    15,752.88

平均銷售單價（元/米）         1.79        -2.62%       1.84         -0.03%        1.84

平均銷售成本（元/米）         1.75         8.50%       1.61         12.74%        1.43

    其中：

平均材料成本（元/米）         0.49        -2.73%       0.50          4.86%        0.48

平均人工成本（元/米）         0.37         6.48%       0.35         25.10%        0.28

平均能源費用（元/米）         0.64        18.10%       0.54         23.38%        0.44

平均其他制造費用（元/米）       0.25        13.86%       0.22         -5.74%        0.23

                            下降 9.99 個                下降 9.91 個

   產品毛利率           2.50%                   12.49%                     22.40%

                             百分點                      百分點

    從上表可以看出，2021 年度，梭織面料印染服務毛利率為 12.49%，較 2020

 年度下降 9.91 個百分點，平均銷售單價下降 0.03%，而平均銷售成本上升 12.74%，

 造成毛利率下降，2021 年度成本的上升系由于人工成本及能耗成本的上升導致。

     工成本、能源動力成本及其他制造費用上升共同影響所致，其中主要為能源成本

     漲幅較大，較 2021 年增長 18.10%。

       近三年，梭織面料印染的平均能耗費用均較上年大幅增長，系天然氣、電力、

     蒸汽等能源價格大幅上漲導致；平均人工成本均較上年度增長，系生產員工人均

     工資上漲；

     導致 2022 年度折舊費用較上年大幅增加；2021 年度平均材料成本增加，系梭織

     面料印染中的印花產品增加，機物料耗用增加較多，同時對染化料的需求減少，

     以及主要染料價格下降共同影響所致，2022 年度平均材料成本較上年下降，主

     要系 2022 年度梭織面料印染的機物料單位耗用降低，染料、助劑單位耗用變動

     不大，

       (3) 能源價格變動的影響

       因受國際政治經濟形勢的影響，能源價格大幅上漲，導致 2020 年至 2022

     年公司產品生產成本大幅增加，毛利率同比下降較多。能源價格變動情況及對公

     司成本的影響情況如下：

主要能耗       單位             單價變       影響成本                  單價變      影響成本

                平均價格                           平均價格                           平均價格

                          動率        （萬元）                   動率      （萬元）

天然氣     元/標準方      4.21   46.88%    5,322.59      2.86     7.67%    847.93        2.66

電力      元/千瓦時      0.69   19.55%    1,873.64      0.58     2.60%    229.86        0.57

低壓蒸汽    元/噸      220.28   17.46%    2,179.47    187.53    52.79%   4,226.80     122.74

中壓蒸汽    元/噸      297.17   11.08%     271.79     267.53

 小計                                 9,647.49                       5,304.58

       注：公司從 2021 年 5 月起開始使用中壓蒸汽

       經測算，公司 2022 年度因能源價格上漲增加公司產品生產成本 9,647.49

     萬元，相應影響毛利率約-7.12%，2021 年度因能源價格上漲增加公司產品生產

     成本 5,304.58 萬元，相應影響毛利率約-4.24%，因此能源價格上漲是毛利率持

     續下降的主要原因。

       (三) 說明上述因素對公司盈利能力是否具有持續性影響以及公司相關應

     對措施

價格大幅上漲等原因，導致公司無法通過提高銷售價格將成本上漲的壓力轉嫁給

客戶，從而使得銷售收入增速減緩的同時，生產成本大幅增加，導致凈利潤及毛

利率降低。

于低位，公司部分產品銷售價格已多次上漲。同時，能耗價格已在逐步降低，2023

年 1-6 月主要能耗價格如下：

主要能耗    單位      2022 年均價

天然氣     元/標準方        4.21     4.21     4.03      4.15     4.12      3.40     3.71

電力      元/千瓦時        0.69     0.95     0.69      0.67     0.67      0.69     0.65

低壓蒸汽    元/噸        220.28   225.34    209.88   193.19    193.95   184.67   177.29

中壓蒸汽    元/噸        297.17   288.07    276.15   256.88    257.80   250.46   243.12

元/標準方、0.68 元/千瓦時、193.24 元/噸和 258.51 元/噸，除電力外，天然氣、

低壓蒸汽和中壓蒸汽均價分別較 2022 年下降 7.36%、12.28%和 13.01%。

     從長期來看，上述導致公司凈利潤及毛利率下降的因素對公司盈利能力不具

有持續性影響。

     為應對上述風險因素，公司采取的措施主要包括：

耗用情況，能夠有針對性地進行設備工藝改進；

作提供策略服務；

蒸汽，降低能源成本。

     【年審會計師核查程序及核查結論】

     針對上述情況，我們實施了以下核查程序：

     (1) 查閱印染行業相關資料，了解公司所處行業的現狀和發展趨勢，并將公

司營業收入、凈利潤及毛利率波動情況與同行業可比公司進行對比，分析公司變

動情況的合理性；

  (2) 對營業收入及毛利率按月度、產品、客戶等實施分析程序，識別是否存

在重大或異常波動，并查明波動原因；

  (3) 查閱公司成本計算表，檢查直接材料、直接人工和制造費用的歸集方法

及計算結果，復核計算過程和計算結果是否正確；

  (4) 對公司兩類產品的收入、單價、單位成本和毛利率進行分析，并詢問公

司財務總監、業務人員，了解公司毛利率變動原因，分析合理性；

  (5) 了解和分析公司主要耗用的能源單價及變動趨勢，分析其變動的原因及

合理性；

  (6) 詢問管理層對于經營風險采取的應對措施，查閱相關政策文件，分析對

于改善目前公司生產經營狀況的合理性。

  經核查，我們認為：公司近三年毛利率持續下降，2022 年增收不增利、產

生虧損的主要原因系紡織服裝行業內需疲軟、外銷受阻，產業供大于求，能耗成

本大幅增長，導致收入增長緩慢的同時生產成本大幅增加，從而導致公司營業收

入和凈利潤變動較大，毛利率持續下降，符合整體行業現狀及公司實際經營情況；

公司已采取相應應對措施，且影響公司盈利能力的上述因素逐步趨向有利方向發

展，不具有持續性不利影響。

  問題二：關于貨幣資金。年報顯示，公司期末貨幣資金 4.50 億元，同比增

加 69.89%，其中受限貨幣資金 1.16 億元；短期借款 5.98 億元，同比增加 117.39%，

一年內到期的長期借款 5680 萬元；資產負債率 51.27%，流動比率 0.58。公司

本期利息收入 435 萬元，利息費用 2592 萬元。

  請公司補充披露：(1)期末貨幣資金存放情況，包括存放機構、金額、賬戶

性質、利率等；(2)結合資金預算安排、經營投資計劃、采購支付及銷售回款等

情況，說明本年新增大額借款的原因；(3)說明除已披露的受限貨幣資金外，是

否存在其他潛在的限制性安排或資金實際被他方實際使用的情況；(4)結合貨幣

資金受限情況、日常運營資金周轉情況、后續具體償債計劃及資金來源，說明

是否存在流動性風險。請年審會計師發表意見。

     【公司回復】

     (一) 期末貨幣資金存放情況，包括存放機構、金額、賬戶性質、利率等

     期末貨幣資金明細如下：

                                                        單位：萬元

     序號          資金類型       金額                    存放機構

         合   計                  45,029.48

     存放情況如下：

項目           存放銀行          賬戶性質        存放余額             利率

庫存現金

             庫存現金          現金                   3.27

銀行存款

             中國銀行柯橋支行      基本戶                 50.66         0.25%

             華夏銀行柯橋支行      一般戶                 10.35         0.30%

             平安銀行紹興分行      一般戶                 50.10         0.25%

             浙商銀行紹興分行      一般戶                  0.41         0.35%

                           定期存單              2,337.00        3.40%

                           定期存單              4,111.00        1.95%

             紹興銀行柯橋支行                                   協定存款利率：

                           一般戶              15,767.25

                           一般戶                  0.19         0.30%

             交通銀行輕紡城支行     一般戶                  1.14         0.25%

             農業銀行紹興濱海支行    一般戶                365.46         0.25%

             農業銀行紹興華舍支行    一般戶               2,016.77        0.25%

                           定期存單              2,630.00        1.65%

             寧波銀行紹興分行

                           一般戶               2,662.19        0.25%

             中國銀行紹興百福園支行   一般戶                784.83         0.25%

             中國銀行紹興齊賢支行    一般戶                438.18         0.25%

             浦發銀行紹興柯橋支行    一般戶                 48.22         0.25%

             中國光大銀行紹興支行    一般戶                  1.08         0.25%

             農業銀行紹興馬鞍支行    一般戶                255.06         0.25%

         瑞豐銀行馬鞍支行       一般戶      246.23         0.30%

         民生銀行紹興越北支行     一般戶       10.61         0.30%

                                           協定存款利率：

         紹興銀行馬鞍支行       一般戶     3,048.26

         紹興銀行齊賢支行       一般戶        0.64         0.30%

         興業銀行紹興柯橋支行     一般戶     4,316.62        0.25%

         中國銀行紹興馬鞍支行     一般戶       91.43         0.25%

         中國工商銀行紹興鏡海支行   一般戶      388.09         0.25%

         中信銀行紹興輕紡城支行    基本戶     2,336.03        0.25%

         招商銀行紹興分行城東支行   一般戶       18.25         0.25%

         中國工商銀行紹興錢清支行   一般戶      425.35         0.25%

         瑞豐銀行華舍支行       一般戶      131.60         0.30%

         嘉興銀行紹興分行       一般戶        1.96         0.35%

         天津濱海農商行紹興支行    基本戶        0.46         0.42%

         寧波銀行紹興柯橋支行     一般戶        1.25         0.25%

         銀行存款小計                42,546.67

其他貨幣資金

                        保證金戶      45.50         無息

         浦發銀行紹興柯橋支行

                        保證金戶     200.00         1.30%

         中國銀行紹興馬鞍支行     保證金戶       0.03         0.25%

                        保證金戶    1,234.00        1.85%

         招商銀行紹興分行城東支行

                        保證金戶    1,000.00        1.65%

         寧波銀行紹興柯橋支行     保證金戶       0.00         0.25%

         其他貨幣資金小計               2,479.53

   (二) 結合資金預算安排、經營投資計劃、采購支付及銷售回款等情況，說

明本年新增大額借款的原因

   截至 2022 年 12 月 31 日，公司借款主要為金融機構有息負債，各項金融機

構有息負債余額 66,414.41 萬元，較 2021 年末各項金融機構有息負債余額增加

年 12 月 16 日公司與紹興布泰紡織印染有限公司(以下簡稱布泰紡織公司)簽訂

《股權轉讓協議》，擬通過支付現金的方式以 23,269.00 萬元收購其 100%股權，

資金來源主要為金融機構借款。

   (三) 說明除已披露的受限貨幣資金外，是否存在其他潛在的限制性安排或

資金實際被他方實際使用的情況

  截至 2022 年 12 月 31 日，公司受限貨幣資金 11,557.53 萬元，其中質押的

定期存單及其孳息 9,078.00 萬元、銀行承兌匯票保證金、借款保證金及其孳息

支付收 購布 泰紡 織公 司股權 轉讓 余款 13,269.00 萬元 （ 2022 年 度已支付

他方實際使用的情況。

     (四) 結合貨幣資金受限情況、日常運營資金周轉情況、后續具體償債計劃

及資金來源，說明是否存在流動性風險

                                                  單位：萬元

      項   目           金額                   受限原因

  票據承兌保證金                  2,434.00 銀行承兌匯票保證金

  信用證保證金                     45.53 信用證保證金

  定期存單                     9,078.00 銀行承兌匯票保證金

      合   計              11,557.53

  公司受限貨幣資金均由正常經營業務產生，不存在導致流動性風險的異常情

況。

                                                   單位：萬元

  項 目                 2022 年度        2021 年度       2020 年度

流動資產                   63,152.03      50,950.64     24,823.22

流動負債                  108,951.12      83,530.87     63,067.17

其中：一年內到期的借款            65,946.27      37,256.95     32,484.29

營運資金金額                -45,799.08     -32,580.24    -38,243.95

營運資金周轉率[注]                 -3.50          -3.56         -3.45

存貨周轉天數                     21.29          23.26         41.09

應收賬款周轉天數                   25.52          23.97         27.00

應付賬款周轉天數                   57.76          68.60         77.19

預付賬款周轉天數                    1.86           2.10          6.18

   注：營運資金周轉率=營業收入/(平均流動資產-平均流動負債)

   萬元和-45,799.08 萬元，營運資金周轉率分別為-3.45、-3.56 和-3.50，日常營

   運資金水平較低，主要系公司處于擴張期，新建及購置長期資產占用較多的資金，

   短期借款余額及一年內到期的長期借款余額較大。公司的存貨周轉天數、應收賬

   款周轉天數、應付賬款周轉天數等均處于較低水平。從營運資金周轉情況來看，

   公司未來 12 個月存在一定的流動性風險。

        (1) 公司報告期期末借款具體情況

        截至 2022 年 12 月 31 日，短期借款及一年內到期的長期借款本金的構成如

   下：

                                               單位：萬元

                項    目                      金額

              信用借款                               13,100.00

              保證借款                               10,000.00

              抵押借款                               15,095.50

              保證及抵押借款                            17,268.72

              保證及質押借款                            10,000.00

                合    計                           65,464.22

        截至 2022 年 12 月 31 日，公司債務具體明細內容如下：

                                                             單位：萬元

       借款分類         借款到期日      金額           截至 2023 年 6 月 30 日還款情況

短期借款                3 個月以內    12,071.00   已到期償還

短期借款                3-6 個月     9,997.00   已到期償還

短期借款                6-12 個月   37,724.50   提前還款 400 萬元，剩余借款尚未到期

一年內到期的非流動負債         3-6 個月      403.92    已到期償還

一年內到期的非流動負債         6-12 個月    5,267.80   借款尚未到期

   至 2022 年 12 月 31 日，公司尚可使用剩余銀行授信額度為 1.98 億元，可滿足償

   還短期債務及其他經營流動資金的需求。

  (2) 償債計劃

  公司為改善債務結構、緩解債務壓力，采取的措施主要有：

融資能力，多維度增加資金流入渠道，緩解債務壓力；

  (3) 還款資金來源

  為保障還款資金來源，公司將繼續加大貨款催收力度，拓寬融資渠道，增強

公司資產的靈活性，并做好以下幾項工作：

貸款存量。

  (4) 流動性情況說明

  截至 2022 年 12 月 31 日，公司流動負債金額為 108,951.12 萬元，其中 12

個月內需要償還的負債主要為短期借款 59,833.66 萬元、應付賬款 18,535.24

萬元、應付票據 11,512.00 萬元等；公司流動資產金額為 63,152.03 萬元，其中

貨幣資金 45,029.48 萬元、應收賬款賬面價值 8,658.34 萬元、存貨賬面價值

公司的經營經驗，在公司加強與金融機構溝通，穩定存量融資的情況下，流動性

風險可以化解。

     【年審會計師核查程序及核查結論】

  針對上述情況，我們實施的核查程序主要包括：

  (1) 了解、評價并測試貨幣資金循環的內部控制設計及運行的有效性；

  (2) 實施現金監盤程序，抽查大額現金收支記錄，檢查原始憑證是否齊全、

記賬憑證與原始憑證是否相符、賬務處理是否正確、是否記錄于恰當的會計期間

等；

  (3) 獲取銀行存款余額明細表：1) 復核加計是否正確，并與總賬數和日記

賬合計數核對是否相符；2) 獲取各賬戶銀行對賬單、網銀流水，并與銀行日記

賬核對相符；

  (4) 親自獲取企業《已開立銀行結算賬戶清單》，并與賬面記錄進行核對，

確認賬面銀行賬戶的完整性；

  (5) 檢查定期存款：檢查銀行存單，檢查是否與賬面記錄金額一致，是否被

質押或限制使用，存單是否為公司所擁有，對已質押的定期存款，檢查定期存單，

并與相應的質押合同核對；

  (6) 銀行存款檢查：1) 抽查大額銀行存款收支的原始憑證，檢查原始憑證

是否齊全、記賬憑證與原始憑證是否相符、記賬的往來單位是否與原始憑證記錄

一致、賬務處理是否正確、是否記錄于恰當的會計期間等項內容；2) 選取銀行

對賬單中的大額資金進出與銀行日記賬雙向核對，檢查至原始憑證，檢查資金進

出、業務開展、財務入賬的情況，查明是否存在異常情況；

  (7) 其他貨幣資金檢查：檢查保證金與相關債務的比例和合同約定是否一致，

關注是否存在有保證金發生，而公司賬面無對應的保證事項的情形；

  (8) 對各項銀行存款、其他貨幣資金、存款利率、借款、應付票據、擔保

信息與金融機構往來等信息進行函證；

  (9) 獲取企業信用報告，檢查分析公司與銀行之間往來的完整性，包括核對

各公司是否已完整披露了對外擔保信息；

  (10) 詢問公司管理層，了解公司的預算安排、經營投資計劃等、公司的償

債計劃、資金來源等，分析是否存在流動性風險。

  經核查，我們認為：公司期末貨幣資金是真實存在的，除已披露的受限貨幣

資金以及擬用于支付布泰紡織公司的股權轉讓余款外，未發現存在其他潛在的限

制性安排或資金實際被他方實際使用的情況；公司存在一定的流動性風險，根據

公司的日常經營情況和償債計劃方案，預計能有效化解公司的流動性風險。

  問題三：關于投資現金流。年報顯示，2020 年至 2022 年，公司投資活動現

金流均為凈流出，其中購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金分

別為 3.84 億元、3.57 億元、1.29 億元；而同期公司固定資產、在建工程、無

形資產賬面價值合計分別變動 4.87 億元、2.19 億元、-0.57 億元，與上述金額

差異較大。此外，報告期末其他非流動資產 1.12 億元，其中預付收購款 1 億元，

預付設備工程款 1236 萬元。

        請公司補充披露：(1)結合資金投入、形成資產及折舊攤銷等情況，說明相

     關資產金額變動與購建長期資產現金流差異較大的原因；(2)列示預付收購款及

     預付設備工程款的收款方名稱、與公司的關聯關系、采購協議簽訂時間、采購

     內容、具體用途、付款安排及相關設備交付情況；(3)列示 2020 年至 2022 年購

     建長期資產前五大現金流出方的名稱、交易金額、交易背景、付款時間、進度

     安排、是否為關聯方等，說明是否存在資金直接或間接流向控股股東及其他關

     聯方的情況。請年審會計師發表意見。

        【公司回復】

        (一) 結合資金投入、形成資產及折舊攤銷等情況，說明相關資產金額變動

     與購建長期資產現金流差異較大的原因

     與固定資產、在建工程、無形資產賬面價值合計變動金額對比情況如下：

  項 目                         2022 年度      2021 年度     2020 年度

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金        12,889.89   35,698.18   38,404.69

固定資產、在建工程、無形資產賬面價值合計變動金額       -5,652.06   21,802.02   48,844.82

差額                             18,541.95   13,896.15   -10,440.13

     差異構成如下：

項目                            2022 年度      2021 年度     2020 年度

折舊及攤銷減少固定資產、無形資產               15,422.64   11,487.80     7,523.62

購建長期資產支付的進項稅額                   1,270.25    3,023.33     5,367.27

應付設備工程購置款減少(增加以“－”號填列)          3,698.41     488.49     -6,197.70

票據支付設備工程購置款減少(增加以“－”號填列)       -1,514.40     328.60    -10,799.23

購置長期資產預付款變動                      -276.17     968.55     -4,143.45

計入在建工程的資本化利息                               -1,272.82    -1,769.62

試生產的影響                                     -1,326.92

其他影響                              -58.78     199.10       -421.02

合計                             18,541.95   13,896.15   -10,440.13

        由上表可見，2020 年至 2022 年，公司購建固定資產、無形資產和其他長期

     資產支付的現金與固定資產、在建工程、無形資產賬面價值合計變動金額的差異

     主要系資產折舊與攤銷、進項稅額、支付方式及資本化利息等項目變動共同影響。

           (二) 列示預付收購款及預付設備工程款的收款方名稱、與公司的關聯關系、

      采購協議簽訂時間、采購內容、具體用途、付款安排及相關設備交付情況

                                                                     單位：萬元

               報告期期       與公司

                                采購協議簽                  具體                        設備交付

類別    收款方名稱    末預付款       的關聯                 采購內容              合同付款安排

                                 訂時間                   用途                          情況

                金額        關系

                                                            合同總價款為 593.20 萬

                                             高溫高壓液     產品                        2023 年

預付設   浙江亞東機               非關聯                               元。合同簽訂支付預付款

備款    械有限公司               方                                 500 萬元，設備交貨前付

                                             臺）        線                         全部交付

                                                            清尾款 93.2 萬元。

                                                            合同總價款為 514.50 萬

      無錫東寶機                                            產品                        月交付 2

                          非關聯                高溫高壓染          元。預付定金 500 萬元，

      械制造有限     489.60          2022/10/28             生產                        臺，剩余合

                          方                  色機（7 臺）        提貨前付清尾款 14.5 萬

      公司                                               線                         同部分尚

                                                            元

                                                                                 未支付

                                                            合同總價款為 2,865.07

                                                            萬元。2021 年 6 月 18 日

                                                                                 續交付共

      立信門富士                                            產品   之前以電匯方式支付

                          非關聯                拉幅定型機                               7 臺設備，

      紡織機械（中    179.64           2021/6/9              生產   843.04 萬元作為定金；每

                          方                  （9 臺）                               剩余合同

      山）有限公司                                           線    臺機器裝運期限前 45 天

                                                                                 部分經雙

                                                            以電匯方式付清合同余

                                                                                 方協商已

                                                            款

                                                                                 終止履行

                                                            合同總價款為 141.20 萬

                                                                                 月交付 1

                                                            元。合同簽訂時支付定金

      浙江清晨環                                  五級組合式     產品                        臺設備，剩

                          非關聯                               30%；設備安裝結束試用

      保科技有限      42.36          2019/12/16   濕法靜電凈     生產                        余合同部

                          方                                 達標后支付款 60%；設備

      公司                                     化塔（4 臺） 線                           分經雙方

                                                            安裝結束后一年內支付

                                                                                 協商后已

                                                            款 10%。

                                                                                 終止履行

                                                            合同總價款為 60.00 萬

                                                            元。合同簽訂 5 日內支付

                                             飛梭智紡銀                               2023 年 5

      上海致景信                                            生產   實施驗收后 5 日內日，支

                          非關聯                河智造 MES                             月生產管

      息科技有限      24.00          2022/10/28             管理   付首年服務費的 50%；在

                          方                  系統軟件及                               理系統已

      公司                                               系統   項目安裝實施驗收通過

                                             相關服務                                驗收交付

                                                            屆滿 3 個月之日起 5 日

                                                            內，甲方向乙方支付首年

                                                            服務費的 10%

      布泰紡織公                                  紹興布泰紡          合同總價款為 23,269.00     2023 年 1

預付收                       非關聯                          股權

      司的股東-吳   2,200.00         2022/12/16   織印染有限          萬元。協議生效后 5 個工        月已完成

購款                        方                            收購

      永良                                     公司及其股          作日支付 10,000 萬元

                                                                         （公      股權轉讓

       布泰紡織公                                   東之股權收         司已于 2022 年 4 月支付

                              非關聯

       司的股東-吳      2,000.00                    購協議           3,000.00 萬元意向金，自

                              方

       祥云                                                    動轉為首筆收購款）；公

       布泰紡織公                                                 司出具書面的資料交接

                              非關聯

       司的股東-許      2,000.00                                  確認單后，交割日起 10

                              方

       仁紅                                                    個工作日內支付

       布泰紡織公                                                 9,269.00 元；4,000.00

                              非關聯

       司的股東-陳      1,900.00                                  萬元風險保證金待滿足

                              方

       鑫鑫                                                    協議條件后逐一支付給

       布泰紡織公                                                 被收購方。

                              非關聯

       司的股東-王      1,900.00

                              方

       吉

               (三) 列示 2020 年至 2022 年購建長期資產前五大現金流出方的名稱、交易

       金額、交易背景、付款時間、進度安排、是否為關聯方等，說明是否存在資金

       直接或間接流向控股股東及其他關聯方的情況

                                                                       單位：萬元

           排    現金流出方的名                                                項目進         是否為

期間                                交易金額         交易背景       付款時間

           名       稱                                                    度          關聯方

                紹興榮華建設有                      工程款：車間基建

                限公司                          工程

                紹興市東方宏陽

                                                        -11 月

                限公司

                紹興天耀環境建                      工程款：車間施工   2022 年 1 月

年度         3                       612.19                               98.43%     否

                設有限公司                        及零星工程      -11 月

                無錫東寶機械制                                 2022 年 1 月

                造有限公司                                   -12 月

                浙江亞東機械有                                 2022 年 1 月

                限公司                                     -12 月

                                             設備款：拉幅定型   2021 年 1 月

                立信門富士紡織           4,443.74                              88.53%     否

                                             機          -11 月

                限公司                116.00    設備款：軋車                     75.00%     否

                                                        -12 月

                紹興榮華建設有                      工程款：車間基建

年度              立信染整機械

                                                        -12 月

                司

                紹興市東方宏陽

                                                        -11 月

                限公司

             浙江余承幕墻裝                   工程款：主要系車   2021 年 1 月

             飾有限公司                     間鋼結構工程     -10 月

             紹興榮華建設有                   工程款：車間基建   2020 年 1 月

             限公司                       工程         -11 月

             TOSHIN KOGYO              設備款：印花機、   2020 年 1 月-4

             CO.,LTD                   調漿機        月

             立信染整機械

                                                  月

年度           司

             立信門富士紡織

                                       設備款：拉幅定型   2020 年 6 月

                                       機          -11 月

             限公司

             海寧亞東機械有                              2020 年 1 月-9

             限公司                                  月

            由上表可見，公司不存在通過預付賬款而資金直接或間接流向控股股東及其

       他關聯方的情況。

            【年審會計師核查程序及核查結論】

            針對上述情況，我們實施了以下核查程序：

            (1) 了解和評價管理層與投資相關的關鍵內部控制的設計和運行有效性；

            (2) 檢查公司資產負債表、利潤表的明細表、明細賬，核對投資活動現金流

       量項目與相關科目的勾稽關系；

            (3) 復核現金流量表的編制過程，并編制了現金流與資產負債表、利潤表各

       項目的勾稽關系表；

            (4) 通過與公司管理層訪談，了解公司與主要預付工程設備款對應供應商的

       合作情況，報告期內項目的進展情況；

            (5) 取得公司報告期末其他非流動資產明細表，核查主要工程設備款供應商

       的相關合同、發票、銀行流水等交易資料；

            (6) 對報告期內預付工程設備款的前五名供應商實施核查程序，了解基本情

       況、采購內容、交易金額，確認與公司、控股股東及實際控制人、董監高是否存

       在關聯關系。

            經核查，我們認為：2020 年至 2022 年，公司購建固定資產、無形資產和其

他長期資產支付的現金與與固定資產、在建工程、無形資產賬面價值合計變動金

額存在差異主要系資產折舊與攤銷、進項稅額、支付方式及資本化利息等項目變

動產生影響，勾稽核對相符；構建長期資產現金流出前五名的供應商均為工程施

工方或設備制造商，不存在關聯關系或其他利益安排，不存在相關資金直接或間

接流向控股股東、實際控制人及其他關聯方的情形。

  特此公告。

                   浙江迎豐科技股份有限公司董事會

查看原文公告

標簽：