看點：橫店影視: 橫店影視股份有限公司關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告

證券代碼：603103    證券簡稱：橫店影視      公告編號：2023-008

              橫店影視股份有限公司

(資料圖片)

     關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述

或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  重要內容提示：

  ? 橫店影視股份有限公司（以下簡稱“公司”）本次對前期會計差錯采用追

溯重述法進行更正；本次會計差錯更正對公司 2020 年度利潤表“營業收入”、

“銷售費用”產生影響，2021 年度資產負債表“一年內到期的非流動負債”、

“租賃負債”以及利潤表“營業收入”、“銷售費用”產生影響，對公司 2020 年

度、2021 年度凈利潤、總資產、歸屬于上市公司股東的凈資產無影響，且不會對

公司經營及業務產生實質影響。

  公司于 2023 年 3 月 8 日召開第三屆董事會第八次會議審議通過了《關于前

期會計差錯更正及追溯調整的議案》，同意根據《企業會計準則第 28 號—會計

政策、會計估計變更和差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的

公司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的更正及相關披露》等相關規定及公

司自查的實際情況，對公司前期會計差錯進行更正，并對 2020 年度、2021 年度

財務報表進行更正，具體情況如下：

  一、會計差錯更正概述

  為了提高品牌知名度，引流觀眾，公司根據市場情況推出宣傳推廣活動，以

補貼的形式提供觀影活動，補貼金額計入了銷售費用。根據新收入準則的相關規

定：企業應當按照因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額確認收入。

公司認為補貼金額不屬于“預期有權收取的對價金額”。為了更嚴謹的執行新收

入準則，經公司審慎研究，對補貼形式提供觀影活動的收入由含補貼金額的總額

更正為不含補貼金額的凈額，相應地不再確認銷售費用。

  期的租賃負債從“租賃負債”重分類至“一年內到期的非流動負債”列示。

       二、會計差錯更正的依據

       根據《企業會計準則第 28 號—會計政策、會計估計變更或差錯更正》及

  《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 號—財務信息的更正及相關披

  露》等有關規定。

       三、前期會計差錯更正的影響

       （一）前期會計差錯更正事項對比較期間合并財務報表的財務狀況和經營

  成果的影響

       公司對上述前期會計差錯采用追溯重述法對 2020 年度、2021 年度財務數據

  進行追溯調整，對合并財務報表相關項目的影響（單位：元）具體如下：

 受影響的財務報表科目        追溯調整后                追溯調整前                 調整數

       營業收入       909,361,702.85       989,730,026.28       -80,368,323.43

       銷售費用        18,629,583.70        98,997,907.13       -80,368,323.43

受影響的財務報表科目             追溯調整后               追溯調整前                  調整數

一年內到期的非流動負債         351,651,713.63                             351,651,713.63

流動負債合計            1,363,948,148.37       1,012,296,434.74      351,651,713.63

 租賃負債             2,407,522,581.95       2,759,174,295.58     -351,651,713.63

非流動負債合計           2,598,755,144.65       2,950,406,858.28     -351,651,713.63

營業收入              2,283,491,116.95       2,366,061,646.05      -82,570,529.10

銷售費用                   27,268,239.30       109,838,768.40      -82,570,529.10

       前期會計差錯更正事項對 2020 年度合并資產負債表、合并現金流量表項目

  無影響，對 2021 年度合并現金流量表項目無影響。

       （二）前期會計差錯更正事項對比較期間母公司財務報表的財務狀況和經

  營成果的影響

        公司對上述前期會計差錯采用追溯重述法對 2020 年度、2021 年度財務數據

   進行追溯調整，對母公司財務報表相關項目的影響（單位：元）具體如下：

  受影響的財務報表科目           追溯調整后            追溯調整前                調整數

  營業收入              734,738,189.23     803,407,657.91     -68,669,468.68

  銷售費用                 13,371,590.29    82,041,058.97     -68,669,468.68

受影響的財務報表科目          追溯調整后               追溯調整前                  調整數

一年內到期的非流動負債        299,846,290.07                            299,846,290.07

流動負債合計           1,384,448,119.84      1,084,601,829.77      299,846,290.07

 租賃負債            2,241,628,933.70      2,541,475,223.77     -299,846,290.07

非流動負債合計          2,393,769,454.18      2,693,615,744.25     -299,846,290.07

營業收入             1,798,622,946.20      1,871,635,156.53      -73,012,210.33

銷售費用                17,171,852.87         90,184,063.20      -73,012,210.33

        前期會計差錯更正事項對 2020 年度母公司資產負債表、現金流量表無影響，

   對 2021 年度母公司現金流量表項目無影響。

        四、會計師事務所就會計差錯更正事項的鑒證報告

        公司已委托立信會計師事務所（特殊普通合伙）就本次會計差錯更正事項出

   具了鑒證報告，具體內容詳見《立信會計師事務所（特殊普通合伙）關于橫店影

   視股份有限公司 2022 年度前期會計差錯更正專項說明的鑒證報告》。

        五、公司董事會、獨立董事和監事會對此事項發表的意見

        （一）董事會意見

        本次對前期會計差錯更正符合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公

   司信息披露編報規則第19號—財務信息的更正及相關披露》等相關規定，更正后

   的財務數據及財務報表能夠更加客觀、準確、真實地反映公司財務狀況、經營成

   果，有利于提高公司財務信息質量。因此，董事會同意本次會計差錯更正事項。

        （二）獨立董事意見

  獨立董事認為，本次對前期會計差錯更正符合《企業會計準則第28號—會計

政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第

務數據、財務報表及定期報告能更加客觀、公允地反映公司上述報告期的財務狀

況和經營成果；本次前期會計差錯更正的決策程序符合法律、法規和《公司章程》

等相關規定，不存在損害公司及股東利益的情形。獨立董事一致同意本次前期會

計差錯更正事項。

  （三）監事會意見

計差錯更正及追溯調整的議案》。監事會認為，公司本次對前期會計差錯進行更

正符合中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19

號—財務信息的更正及相關披露》等相關規定，更正后的財務數據及財務報表能

夠更加客觀、公允地反映公司財務狀況、經營成果，董事會關于本次會計差錯更

正事項的審議和表決程序符合法律、法規以及《公司章程》等的有關規定。因此，

監事會同意本次會計差錯更正。

  六、備查文件

項的獨立意見》；

年度前期會計差錯更正專項說明的專項報告》。

  特此公告。

                       橫店影視股份有限公司董事會

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