世界快訊:貴航股份: 2022年內部控制評價報告

公司代碼：600523                        公司簡稱：貴航股份

【資料圖】

              貴州貴航汽車零部件股份有限公司

貴州貴航汽車零部件股份有限公司全體股東：

  根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部

控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項

監督的基礎上，我們對公司2022年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。

一. 重要聲明

  按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內

部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織

領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存

在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

  公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提

高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，

根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二. 內部控制評價結論

     □是 √否

  √有效 □無效

  根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內

部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保

持了有效的財務報告內部控制。

  □是 √否

  根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務

報告內部控制重大缺陷。

  √適用 □不適用

  自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 內部控制評價工作情況

(一).     內部控制評價范圍

     公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。

限公司華陽電器公司、貴州永紅散熱器有限責任公司、貴州華陽電工有限公司、貴陽萬江航空機電有限

公司、貴州紅陽機械有限責任公司、貴州華昌汽車電器有限公司、貴州華陽汽車零部件有限公司、貴陽

華科電鍍有限公司、上海永紅汽車零部件有限公司、天津大起空調有限公司。

                     指標                           占比（%）

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比                              100

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比                          100

  組織架構、戰略規劃、人力資源、企業文化、社會責任、資金活動、采購業務、銷售業務、資產管

理、研究與開發、工程項目、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、投資管理、信息系統。

     資金管理、物資管理、廢舊物資處置管理、基建工程管理。

     在重大遺漏

□是 √否

     □是 √否

     無

(二).     內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

     公司依據企業內部控制規范體系，組織開展內部控制評價工作。

  □是 √否

  公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規

模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確

定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

     公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱       重大缺陷定量標準       重要缺陷定量標準        一般缺陷定量標準

利潤總額          導致財務報告錯報金額≥     合并后報表稅前利潤的 3%   導致財務報告錯報金額＜

              合并后報表稅前利潤的 5%   ≤導致財務報告錯報金額     合并后報表稅前利潤的 3%

                          ≤合并后報表稅前利潤的

說明:

上述指標以合并報表數據為基準

  公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質                      定性標準

重大缺陷         1．董事、監事和高級管理人員舞弊（無論舞弊是否重大）；2.公司更正已經公布的

             財務報告；3.在審計過程中，審計師發現當期財務報告存在重大錯報，而公司的內

             部控制在運行過程中未能發現該錯報；4.公司的審計委員會和內部審計機構對內部

             控制的監督無效。

重要缺陷         1.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；2.未建立反舞弊程序和控制措施；3.

             對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相

             應的補償性控制；對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保

             證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

一般缺陷         除重大和重要缺陷以外的缺陷。

     公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱      重大缺陷定量標準     重要缺陷定量標準      一般缺陷定量標準

營業收入或資產      ≥ 1%         ≥ 0.5% 且＜1%   ＜0.5%

總額（RMB）

     公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質                      定性標準

重大缺陷         1.重大偏離計劃和預算；2.監管機構的處罰；3.與公司的“三重一大”（重大問題

             決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用）相關；4.公司的重大損

             失。

重要缺陷         1.決策程序導致出現一般失誤；2.違反企業內部規章，形成損失；3.關鍵崗位業務

             人員流失嚴重；4.重要業務制度或系統存在缺陷；5.內部控制重要或一般缺陷未得

             到整改。

一般缺陷         除重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。

(三).     內部控制缺陷認定及整改情況

  報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

  報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

     無

     缺陷

□是 √否

     缺陷

□是 √否

  報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

  報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

  公司在評價過程中發現的內部控制一般缺陷，其可能導致的風險均在可控范圍之內，對公司財務報

告目標的實現不構成實質性影響，并且公司已安排落實整改。

     大缺陷

□是 √否

     要缺陷

□是 √否

四. 其他內部控制相關重大事項說明

□適用 √不適用

  √適用 □不適用

  本年度，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內

部控制的目標，不存在重大、重要缺陷。下一年度公司將繼續完善內部控制制度，規范內部控制制度執

行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

     □適用 √不適用

                              董事長（已經董事會授權） ：丁峰濤

                              貴州貴航汽車零部件股份有限公司

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