ST海越: 海越能源關于收到上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管問詢函的公告

股票代碼：600387     股票簡稱：ST 海越       公告編號：臨 2023-037

(資料圖片)

      海越能源集團股份有限公司

關于收到上海證券交易所2022年年度報告信息披露監管

         問詢函的公告

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或

者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

  海越能源集團股份有限公司（以下簡稱：“公司”）于 2023 年 5 月 19 日收到上

海證券交易所（上證公函【2023】0564 號）《關于海越能源集團股份有限公司 2022

年年度報告的信息披露監管問詢函》（以下簡稱：“問詢函”）。現將《問詢函》

內容公告如下：

  “海越能源集團股份有限公司：

  依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號–年度報告的內容與

格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）《上海證券交易所上市公司自律監管指引

第 3 號–行業信息披露》（以下簡稱 3 號指引）等規則的要求，經對你公司 2022 年

年度報告的事后審核，為便于投資者理解，根據本所《股票上市規則》第 13.1.1 條

的規定，請你公司進一步補充披露下述信息。

  一、年報及公告顯示，2022 年度，公司控股股東及其關聯方通過供應商轉移資

金至關聯方的情形形成非經營性資金占用，累計發生額 5.54 億元，期末余額 3.56 億

元，截至年報披露日已收回全部資金占用款項，年審會計師因該事項出具否定意見

的內部控制審計報告。其他應收款期末賬面余額 5.37 億元，同比增加 1146.05%，其

中往來款 1.49 億元，貿易應退款 3.56 億元。應收賬款期末余額同比增加 49.36%，

期末賬面余額 1.93 億元，其中前五名應收賬款合計 1.30 億元，占比 67.51%。公司

本期投資活動、籌資活動、經營活動均出現大額資金凈流出。

  請公司：（1）補充披露非經營性資金占用的相關情況，包括相關交易背景、合

同訂立情況、實際資金占用方、占用方與公司之間的關聯關系、占用發生時間、償

還時間、占用形式等，并說明相關內部審批決策情況和具體責任人；（2）分別列示

其他應收款中往來款和貿易應退款形成的具體情況，包括交易對方、是否為關聯方、

資信狀況、款項形成背景及時間、是否逾期等；（3）補充披露應收賬款期末賬面余

額前五名的欠款方名稱、是否為關聯方、賬齡、形成背景及時間、是否逾期等；（4）

核實報告期內是否存在關聯銷售、關聯采購情況，并補充披露關聯購銷發生額及所

占比例、結算政策、實際現金流情況等；（5）具體說明籌資、投資活動的資金流向、

主要業務背景、報表涉及科目等，明確說明是否流向控股股東、實際控制人及其關

聯方；（6）補充披露公司內控重大缺陷情況、短期內再次出現資金占用事項的原因、

相關問題整改進展、內部追責情況等，并全面自查是否存在其他未披露的資金實際

流向控股股東、實際控制人及其關聯方的情況，是否構成非經營性資金占用等侵害

上市公司利益的情況。

  二、年報顯示，公司 2022 年實現營業收入 65.93 億元，其中商品銷售收入 57.53

億元，毛利率 1.70%；成品油零售收入 5.3 億元，同比增加 16.29%，毛利率 6.07%，

同比減少 9.64 個百分點；倉儲裝卸收入 1.13 億元，同比減少 27.05%，毛利率 52.62%，

同比增加 14.75 個百分點。近五年來，公司營業收入波動巨大。公告顯示，公司根據

對比收入準則和相關監管指引，結合公司商品經銷業務實際情況，對涉及的 2022 年

一季度、半年度、三季度相關數據進行更正，相應調減營業收入和營業成本，金額

較大。

  請公司：（1）補充披露前期會計差錯更正涉及的相關業務具體情況，包括交易

對方、商品類別、業務模式、結算政策、主要條款、以前年度開展情況等，說明出

現會計差錯的具體原因、相關制度執行存在的問題和內部整改追責情況；（2）補充

披露商品銷售的主要客戶、商品類別、業務模式、結算政策、具體收入確認方式及

其依據，并說明商品銷售業務毛利率較低的原因及合理性；（3）補充披露成品油零

售業務的主要客戶、銷售產品、業務模式、結算政策、具體收入確認方式及其依據，

定量說明報告期內成品油零售收入大幅上升的同時毛利率明顯下滑的主要原因；（4）

說明倉儲裝卸業務收入下滑、毛利率上升的具體原因；（5）結合前述問題，說明收

入確認是否符合《企業會計準則》的規定，是否存在不當確認收入的情況，是否存

在應進行以前年度會計差錯更正而未更正的情況；（6）結合近五年來收入構成和經

營情況，量化說明收入波動較大的原因及合理性，是否與同行業變動趨勢相符。

  三、年報顯示，近三年存貨期末余額分別為 0.35 億元、2.31 億元、5.05 億元，

存貨跌價準備期末余額分別為 69.98 萬元、69.64 萬元、0。上期存貨增加的主要原

因為庫存商品增加，本期存貨增加的主要原因為原材料增加。

  請公司：（1）補充披露原材料的具體明細及金額，并說明原材料大幅增加的原

因及合理性；（2）說明近兩年存貨結構發生變化的主要原因，公司業務模式是否發

生重大變化，與營業收入變動是否一致；（3）說明近兩年存貨跌價準備轉回或轉銷

的具體原因，并結合存貨明細科目的庫齡結構、價格變化、銷售情況等，說明近兩

年均未計提存貨跌價準備的原因及合理性。

  四、年報顯示，預付款項期末余額 4.43 億元，同比增加 22.83%。其他非流動資

產期末余額 0.48 億元，同比增加 200.75%，主要原因系預付設備工程款。報告期內，

共有 0.27 億元固定資產、無形資產轉入投資性房地產。請公司：（1）補充披露預付

款項前五名預付對象名稱、交易內容、對應金額、賬齡、是否構成關聯交易等，并

說明預付款項的必要性及合理性；（2）補充披露相關設備的采購對象、是否為關聯

方、設備種類、型號、單價、付款時間、設備是否已處于可使用狀態等具體情況；

（3）結合前兩個問題，說明是否存在預付款項實際流向控股股東、實際控制人及其

他關聯方的情況，是否構成非經營性資金占用等侵害上市公司利益的情況；（4）說

明轉入投資性房地產的資產具體情況，包括坐落位置、用途、轉入投資性房地產的

具體原因等，并說明是否符合《企業會計準則》的規定。

  針對前述問題，公司依據《格式準則第 2 號》、3 號指引等規定要求，認為不適

用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披露的原因。

  請年審會計師對前述問題發表意見。請你公司收到本問詢函后立即披露，并于

露。”

  特此公告。

                           海越能源集團股份有限公司董事會

                              二〇二三年五月二十日

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