當(dāng)前信息：諾泰生物: 關(guān)于江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的審核中心意見落實(shí)函

上海證券交易所文件

(資料圖片)

           上證科審（再融資）〔2023〕160 號(hào)

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關(guān)于江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

  向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

    的審核中心意見落實(shí)函

江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司、南京證券股份有限公司：

   根據(jù)《證券法》

         《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》

                        《上海證

券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)及

本所有關(guān)規(guī)定等，本所對(duì)江蘇諾泰澳賽諾生物制藥股份有限公司

（以下簡(jiǎn)稱公司或發(fā)行人）向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申

請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，審核中心會(huì)議討論形成如下問題，請(qǐng)予落實(shí)：

   一、關(guān)于經(jīng)營業(yè)績(jī)

   根據(jù)申報(bào)材料，1）2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月、

元、5,319.49 萬元、12,910.66 萬元；2）報(bào)告期內(nèi)，公司自主選

擇產(chǎn)品的毛利率分別為 50.36%、50.63%和 61.16%，定制類產(chǎn)品

與技術(shù)服務(wù)的毛利率分別為 61.09%、57.13%、55.38%；3）報(bào)告

期內(nèi)，公司境外銷售占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為 71.56%、56.33%

和 55.92%。

   請(qǐng)發(fā)行人說明：

         （1）結(jié)合訂單獲取時(shí)間、訂單執(zhí)行情況、客

戶對(duì)應(yīng)情況，說明 2022 年第四季度與收入確認(rèn)相關(guān)的訂單情況，

是否存在跨期確認(rèn)收入、調(diào)節(jié)業(yè)績(jī)的情形；（2）結(jié)合下游需求、

銷售數(shù)量、單價(jià)、單位成本等情況，按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)分析毛利率波動(dòng)

的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司存在顯著差異。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表意見。

并分別說明對(duì)境內(nèi)和境外銷售采取的核查程序、方法、比例及充

分性。

   請(qǐng)你公司對(duì)上述問題逐項(xiàng)落實(shí)并及時(shí)提交回復(fù)及申請(qǐng)文件

（上會(huì)稿）。若回復(fù)涉及對(duì)募集說明書的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)

明。

                     上海證券交易所

                    二〇二三年六月三十日

主題詞：科創(chuàng)板   再融資   落實(shí)意見函

上海證券交易所              2023 年 06 月 30 日印發(fā)

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