【當(dāng)前熱聞】達(dá)剛控股: 金圓統(tǒng)一證券有限公司關(guān)于公司重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第2號(hào)—重大資產(chǎn)重組

                金圓統(tǒng)一證券有限公司關(guān)于

        達(dá)剛控股集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易

                           之

【資料圖】

        獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第 2 號(hào)—重大資產(chǎn)重組

               達(dá)剛控股集團(tuán)股份有限

上市公司名稱                         獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱          金圓統(tǒng)一證券有限公司

               公司

證券簡(jiǎn)稱           達(dá)剛控股            證券代碼              300103

交易類型           購(gòu)買?出售?其他方式?

               西安大可管理咨詢合伙

交易對(duì)方                           是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易          是?否?

               企業(yè)（有限合伙）

               達(dá)剛控股以非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式出售其持有的眾德環(huán)保 52%股權(quán)，受讓方為

               達(dá)剛控股實(shí)際控制人孫建西、董事傅建平、董事曹文兵等設(shè)立的西安大可管

本次重組概況

               理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）

                           ，交易對(duì)價(jià)以現(xiàn)金支付，交易對(duì)價(jià)為 279,760,000

               元。

               根據(jù)上述測(cè)算，本次交易標(biāo)的公司 2021 年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表下凈資產(chǎn)額和

判斷構(gòu)成重大資產(chǎn)重組     營(yíng)業(yè)收入占上市公司當(dāng)年經(jīng)審計(jì)的合并口徑財(cái)務(wù)指標(biāo)的比例超過(guò) 50%，且營(yíng)

的依據(jù)            業(yè)收入和資產(chǎn)凈額均超過(guò) 5,000 萬(wàn)元。根據(jù)《重組管理辦法》的規(guī)定，本次

               交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，需按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)信息披露。

               達(dá)剛控股以非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式出售其持有的眾德環(huán)保 52%股權(quán)，受讓方為

               達(dá)剛控股實(shí)際控制人孫建西、董事傅建平、董事曹文兵等設(shè)立的西安大可管

方案簡(jiǎn)介

               理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）

                           ，交易對(duì)價(jià)以現(xiàn)金支付，交易對(duì)價(jià)為 279,760,000

               元。

                                          核查意見(jiàn)

  序號(hào)                核查事項(xiàng)                                  備注與說(shuō)明

                                      是      否

一、交易對(duì)方的情況

         交易對(duì)方的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地

         相符

         交易對(duì)方為自然人的，是否未取得其他國(guó)家或者地                      不適用，交易對(duì)方

         區(qū)的永久居留權(quán)或者護(hù)照                                 為企業(yè)

        交易對(duì)方闡述的歷史沿革是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，

        不存在任何虛假披露

        交易對(duì)方披露的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系是否全面、完整、

        真實(shí)

        如交易對(duì)方成立不足一年或沒(méi)有開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)，是

        情況

        是否已核查交易對(duì)方的主要股東及其他管理人的

        基本情況

        是否已核查交易對(duì)方從事的主要業(yè)務(wù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、

        經(jīng)營(yíng)成果及在行業(yè)中的地位

        是否已核查交易對(duì)方的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情

        況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況等

        交易對(duì)方及其高級(jí)管理人員、交易對(duì)方的實(shí)際控制

        人及其高級(jí)管理人員最近 5 年內(nèi)是否未受到過(guò)行政

                                   是

        處罰（不包括證券市場(chǎng)以外的處罰）、刑事處罰或

        者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁

        交易對(duì)方及其高級(jí)管理人員最近 5 年是否未受到與

                                   是

        證券市場(chǎng)無(wú)關(guān)的行政處罰

        交易對(duì)方是否未控制其他上市公司            是

        如控制其他上市公司的，該上市公司的合規(guī)運(yùn)作情

        況，是否不存在控股股東占用上市公司資金、利用             不適用

        上市公司違規(guī)提供擔(dān)保等問(wèn)題

                                           交易對(duì)方與上市公

                                           司為關(guān)聯(lián)方

        交易對(duì)方是否未向上市公司推薦董事或者高級(jí)管

        理人員的情況

        交易對(duì)方是否承諾在限定期限內(nèi)不以任何形式轉(zhuǎn)

        讓其所持股份

二、上市公司重組中購(gòu)買資產(chǎn)的狀況

（適用于上市公司購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)已設(shè)立企業(yè)增資、接受附義務(wù)的贈(zèng)與或者托管資產(chǎn)等情況）

          購(gòu)買資產(chǎn)所屬行業(yè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)范

                                     不適用

          圍

          若不屬于，是否不存在影響行業(yè)發(fā)展的重大政策因

                                     不適用

          素

          購(gòu)買的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)在最近 3 年內(nèi)是否有確定的持續(xù)

          經(jīng)營(yíng)記錄

          交易對(duì)方披露的取得并經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)資產(chǎn)或業(yè)務(wù)的時(shí)

          間是否真實(shí)

          收入和利潤(rùn)中是否不包含較大比例（如 30%以上）

          的非經(jīng)常性損益

          是否不涉及將導(dǎo)致上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加且數(shù)額

          較大的異常應(yīng)收或應(yīng)付帳款

          交易完成后是否未導(dǎo)致上市公司的負(fù)債比例過(guò)大

          （如超過(guò) 70%），屬于特殊行業(yè)的應(yīng)在備注中說(shuō)明

          交易完成后上市公司是否不存在將承擔(dān)重大擔(dān)保

          或其他連帶責(zé)任，以及其他或有風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

          相關(guān)資產(chǎn)或業(yè)務(wù)是否不存在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件虛假記

          載；或者其他重大違法行為

          是否已經(jīng)辦理了相應(yīng)的權(quán)屬證明，包括相關(guān)資產(chǎn)的

          他權(quán)益的權(quán)屬證明

          交易對(duì)方向上市公司轉(zhuǎn)讓前述資產(chǎn)是否不存在政

                                     不適用

          策障礙、抵押或凍結(jié)等權(quán)利限制

          是否不會(huì)產(chǎn)生訴訟、人員安置糾紛或其他方面的重

                                     不適用

          大風(fēng)險(xiǎn)

          該資產(chǎn)正常運(yùn)營(yíng)所需要的人員、技術(shù)以及采購(gòu)、營(yíng)

          銷體系等是否一并購(gòu)入

          如為完整經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)（包括股權(quán)或其他可獨(dú)立核算

          會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)）

          利

          該項(xiàng)權(quán)益類資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)

          屬是否清晰

          與該項(xiàng)權(quán)益類資產(chǎn)相關(guān)的公司發(fā)起人是否不存在

          出資不實(shí)或其他影響公司合法存續(xù)的情況

          屬于有限責(zé)任公司的，相關(guān)股權(quán)注入上市公司是否

          已經(jīng)放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)

          股權(quán)對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰              不適用

          是否已辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)證書(shū)               不適用

          該項(xiàng)資產(chǎn)（包括該股權(quán)所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)）是否無(wú)權(quán)利

                                     不適用

          負(fù)擔(dān)，如抵押、質(zhì)押等擔(dān)保物權(quán)

          是否無(wú)禁止轉(zhuǎn)讓、限制轉(zhuǎn)讓或者被采取強(qiáng)制保全措

                                     不適用

          施的情形

          是否不存在導(dǎo)致該資產(chǎn)受到第三方請(qǐng)求或政府主

                                     不適用

          是否不存在訴訟、仲裁或其他形式的糾紛         不適用

          相關(guān)公司章程中是否不存在可能對(duì)本次交易產(chǎn)生

          影響的主要內(nèi)容或相關(guān)投資協(xié)議

          相關(guān)資產(chǎn)是否在最近 3 年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者交易   不適用

          相關(guān)資產(chǎn)的評(píng)估或者交易價(jià)格與本次評(píng)估價(jià)格相

                                     不適用

          比是否存在差異

          如有差異是否已進(jìn)行合理性分析             不適用

          相關(guān)資產(chǎn)在最近 3 年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者交易的，

                                     不適用

          是否在報(bào)告書(shū)中如實(shí)披露

          進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)或業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，是否未

          特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可等而具有不確定性

          注入上市公司后，上市公司是否直接參與其經(jīng)營(yíng)管

          理，或做出適當(dāng)安排以保證其正常經(jīng)營(yíng)

          是否不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)人以與主業(yè)無(wú)關(guān)資

          產(chǎn)或低效資產(chǎn)償還其占用上市公司的資金的情況

          涉及購(gòu)買境外資產(chǎn)的，是否對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行核查，

          如委托境外中介機(jī)構(gòu)協(xié)助核查，則在備注中予以說(shuō)

          明（在境外中介機(jī)構(gòu)同意的情況下，有關(guān)上述內(nèi)容

          的核查，可援引境外中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查意見(jiàn)）

        交易合同約定的資產(chǎn)交付安排是否不存在可能導(dǎo)

        致上市公司交付現(xiàn)金或其他資產(chǎn)后不能及時(shí)獲得            不適用

        對(duì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

        相關(guān)的違約責(zé)任是否切實(shí)有效                    不適用

        購(gòu)買資產(chǎn)的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)是否獨(dú)立完整，且在最近兩

        年未發(fā)生重大變化

        購(gòu)買資產(chǎn)是否在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控

        制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)兩年以上

        購(gòu)買資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前是否實(shí)行獨(dú)立核算，

        費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上是否能夠清晰劃分

        上市公司與該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的主要高級(jí)管理人員是否

                                         不適用

        簽訂聘用合同或者采取其他方式確定聘用關(guān)系

        是否就該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在交易完成后的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和管

                                         不適用

        理作出恰當(dāng)安排

        交易標(biāo)的的重大會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)是否與上

                                         不適用

        市公司不存在較大差異

        存在較大差異按規(guī)定須進(jìn)行變更的，是否未對(duì)交易

                                         不適用

        標(biāo)的的利潤(rùn)產(chǎn)生影響

        購(gòu)買資產(chǎn)的主要產(chǎn)品工藝與技術(shù)是否不屬于政策

        明確限制或者淘汰的落后產(chǎn)能與工藝技術(shù)

三、上市公司重組中出售資產(chǎn)的狀況

（適用于上市公司出售資產(chǎn)、以資產(chǎn)作為出資且不控股、對(duì)外捐贈(zèng)、將主要經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)

等情況）

        出售資產(chǎn)是否不存在權(quán)屬不清、限制或禁止轉(zhuǎn)讓的

        情形

        出售資產(chǎn)是否為上市公司的非主要資產(chǎn)，未對(duì)上市

        入和盈利下降

        出售的資產(chǎn)是否為難以維持經(jīng)營(yíng)的低效或無(wú)效資

        產(chǎn)

        交易合同約定的資產(chǎn)交付安排是否不存在可能導(dǎo)

        致上市公司交付現(xiàn)金或其他資產(chǎn)后不能及時(shí)獲得        否

        對(duì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

        相關(guān)的違約責(zé)任是否切實(shí)有效            是

四、交易定價(jià)的公允性

        對(duì)整體資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，是否對(duì)不同資產(chǎn)采取了不同評(píng)

                                   是

        評(píng)估方法的選用是否適當(dāng)                是

        評(píng)估的假設(shè)前提是否合理                是

        預(yù)期未來(lái)收入增長(zhǎng)率、折現(xiàn)率、產(chǎn)品價(jià)格、銷售量

        等重要評(píng)估參數(shù)取值是否合理，特別是交易標(biāo)的為     是

        無(wú)形資產(chǎn)時(shí)

        被評(píng)估的資產(chǎn)權(quán)屬是否明確，包括權(quán)益類資產(chǎn)對(duì)應(yīng)

        的實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬

        是否不存在因評(píng)估增值導(dǎo)致商譽(yù)減值而對(duì)公司利

        潤(rùn)產(chǎn)生較大影響的情況

        是否不存在評(píng)估增值幅度較大，可能導(dǎo)致上市公司

        每年承擔(dān)巨額減值測(cè)試造成的費(fèi)用

        與市場(chǎng)同類資產(chǎn)相比，本次資產(chǎn)交易定價(jià)是否公

        允、合理

        是否對(duì)購(gòu)買資產(chǎn)本次交易的定價(jià)與最近 3 年的評(píng)估       不適用，本次交易

        及交易定價(jià)進(jìn)行了比較性分析                  為資產(chǎn)出售

五、債權(quán)債務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)

                                       本次交易不涉及債

                                       權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移

        上市公司向第三方轉(zhuǎn)移債務(wù)，是否已獲得債權(quán)人書(shū)

        面同意并履行了法定程序

        如債務(wù)轉(zhuǎn)移僅獲得部分債權(quán)人同意，其余未獲得債

        權(quán)人同意的債務(wù)的轉(zhuǎn)移是否作出適當(dāng)安排保證債          不適用

        務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際轉(zhuǎn)移

        轉(zhuǎn)移安排是否存在法律障礙和重大風(fēng)險(xiǎn)              不適用

        上市公司向第三方轉(zhuǎn)讓債權(quán)，是否履行了通知債務(wù)

        人等法定程序

        上市公司承擔(dān)他人債務(wù)，被承擔(dān)債務(wù)人是否已取得

        其債權(quán)人同意并履行了法定程序

        上述債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移是否未對(duì)上市公司財(cái)務(wù)狀況和

        經(jīng)營(yíng)成果有負(fù)面影響

        資產(chǎn)出售方是否就資產(chǎn)的處置取得了債權(quán)人的同

        意

六、重組須獲得的相關(guān)批準(zhǔn)

        上市公司與交易對(duì)方是否已就本次重大資產(chǎn)交易

        序

        履行各項(xiàng)程序的過(guò)程是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)

        則和政府主管部門(mén)的政策要求

                                         不適用，截至目前

        重組方案是否已經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東

        表決通過(guò)

                                         股東大會(huì)

        重組后，是否不會(huì)導(dǎo)致公司涉及特許領(lǐng)域或其他限

                                 是

        制經(jīng)營(yíng)類領(lǐng)域

        策或者取得相關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)，應(yīng)特別關(guān)注國(guó)家           不適用

        對(duì)行業(yè)準(zhǔn)入有明確規(guī)定的領(lǐng)域

七、對(duì)上市公司的影響

        重組的目的與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)是否一致       是

        是否增強(qiáng)了上市公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力          是

                                         不適用，本次交易

        上市公司購(gòu)買資產(chǎn)后是否增強(qiáng)其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和

        盈利能力

                                         產(chǎn)

        交易完成后上市公司（除文化傳媒等特殊服務(wù)行業(yè)

        外）的主要資產(chǎn)是否不是現(xiàn)金或流動(dòng)資產(chǎn)；如為    是

        “否”，在備注中簡(jiǎn)要說(shuō)明

        主要資產(chǎn)不存在導(dǎo)致上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)具有重大

        不確定性的、上市公司不能控制的股權(quán)投資、債權(quán)   是

        投資等情形

        實(shí)施重組后，上市公司是否具有確定的資產(chǎn)及業(yè)

        安排約束而具有不確定性

        實(shí)施重組后，上市公司是否不需要取得相應(yīng)領(lǐng)域的

                                 是

        上市公司獲取新的許可資格是否不存在重大不確            不適用

        定性

        本次交易設(shè)置的條件（包括支付資金、交付資產(chǎn)、

        交易方式）是否未導(dǎo)致擬進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)帶有

        易將中止執(zhí)行并返還原狀等），對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)

        營(yíng)有負(fù)面影響或具有重大不確定性

        盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)和各種假設(shè)是否具有現(xiàn)實(shí)性    是

        盈利預(yù)測(cè)是否可實(shí)現(xiàn)                是

        如未提供盈利預(yù)測(cè)，管理層討論與分析是否充分反

        和存在的問(wèn)題

        交易對(duì)方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足

        利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂補(bǔ)償協(xié)議的，相關(guān)補(bǔ)償安排

        是否可行、合理；相關(guān)補(bǔ)償?shù)奶峁┓绞欠窬邆渎男?/p>

        補(bǔ)償?shù)哪芰?/p>

        相關(guān)資產(chǎn)是否整體進(jìn)入上市公司                   不適用

                                         不適用

        識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面是否保持獨(dú)立

        關(guān)聯(lián)交易收入及相應(yīng)利潤(rùn)在上市公司收入和利潤(rùn)

        中所占比重是否不超過(guò) 30%

        進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是否包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的

        許可證等無(wú)形資產(chǎn)（如藥品生產(chǎn)許可證等）

        是否不存在控股股東及實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方或

        或增加上市公司風(fēng)險(xiǎn)的情形

        上市公司控股股東或潛在控股股東是否與上市公

                                 是

        司保持獨(dú)立

        是否不存在通過(guò)控制權(quán)轉(zhuǎn)移而對(duì)上市公司現(xiàn)有資

                                 是

        產(chǎn)的安全構(gòu)成威脅的情形

        重組后，是否能夠做到上市公司人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)

        財(cái)務(wù)決策

        重組后，上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是

                                 是

        如有，是否提出切實(shí)可行的解決方案                 不適用

        重組后，是否未有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)

        存在，在備注中說(shuō)明對(duì)上市公司的影響

八、相關(guān)事宜

        涉及的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、評(píng)估機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、法律

        顧問(wèn)是否由上市公司聘請(qǐng)；如否，具體情況在備注   是

        欄中列明

        上市公司二級(jí)市場(chǎng)的股票價(jià)格是否未出現(xiàn)異常波

        動(dòng)

        是否不存在上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人

        員及上述人員的直系親屬參與內(nèi)幕交易的嫌疑

        是否不存在重組方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

        及上述人員的直系親屬參與內(nèi)幕交易的嫌疑

        是否不存在參與本次重組的各專業(yè)機(jī)構(gòu)（包括律師

        所）及相關(guān)人員及其直系親屬參與內(nèi)幕交易的嫌疑

        相關(guān)當(dāng)事人是否已經(jīng)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履

                                 是

        行了報(bào)告和公告義務(wù)

        相關(guān)當(dāng)事人是否不存在正在被證券監(jiān)管部門(mén)或者

                                 是

        證券交易所調(diào)查的情形

        上市公司控股股東或者實(shí)際控制人是否出具過(guò)相

                                 是

        關(guān)承諾

        是否不存在相關(guān)承諾未履行的情形          是

        如該等承諾未履行是否不會(huì)對(duì)本次收購(gòu)構(gòu)成影響            不適用

       聲明是否涵蓋其應(yīng)當(dāng)作出承諾的范圍

       是否表明其已經(jīng)履行了其應(yīng)負(fù)的誠(chéng)信義務(wù)         是

       是否不需要其對(duì)承諾的內(nèi)容和范圍進(jìn)行補(bǔ)充        是

       重組報(bào)告書(shū)是否充分披露了重組后的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)

       務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)     是

       險(xiǎn)

       風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施是否具有可操作性            是

       上市公司是否存在連續(xù) 12 個(gè)月對(duì)同一或者相關(guān)資

       產(chǎn)進(jìn)行購(gòu)買、出售的情形

盡職調(diào)查中重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題及結(jié)論性意見(jiàn)

金圓統(tǒng)一證券有限公司作為本次交易的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，在盡職調(diào)查過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注了交易對(duì)方的基本

情況、關(guān)聯(lián)關(guān)系及本次重組對(duì)上市公司的盈利能力、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的影響，并

按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的規(guī)定完成了盡職調(diào)查中的各項(xiàng)工作。

結(jié)論性意見(jiàn)：

     “1、本次交易符合《公司法》

                  《證券法》和《重組管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件

的規(guī)定；2、本次交易不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件；3、上市公司已將其持有的眾德環(huán)保 52%

股權(quán)質(zhì)押給興業(yè)銀行股份有限公司西安分行，根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定，轉(zhuǎn)讓方在收到受讓方支付

的第一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后的 10 個(gè)工作日內(nèi)，完成標(biāo)的股權(quán)解除質(zhì)押相關(guān)手續(xù)；除此之外，標(biāo)的資產(chǎn)不存

在權(quán)屬糾紛，不存在抵押、質(zhì)押、凍結(jié)等可能導(dǎo)致標(biāo)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓受限的情形。本次交易涉及的資產(chǎn)權(quán)

屬清晰、資產(chǎn)過(guò)戶或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙；

股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定為準(zhǔn)。交易對(duì)方將以現(xiàn)金方式購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)。上市公司聘請(qǐng)的具有證券業(yè)務(wù)從業(yè)資

格的評(píng)估機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員與標(biāo)的公司、交易對(duì)方及上市公司均沒(méi)有利益關(guān)系或沖突，其出具的評(píng)估報(bào)

告符合客觀、公正、獨(dú)立、科學(xué)的原則。上市公司的獨(dú)立董事就評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的

合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)，不存在損害上市公司及中小股東利益的情形；

的利益；

取的資金增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

立性。

  （本頁(yè)無(wú)正文，為《金圓統(tǒng)一證券有限公司關(guān)于達(dá)剛控股集團(tuán)股份有限公

司重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見(jiàn)附表第 2 號(hào)—重大資產(chǎn)重

組》之簽章頁(yè)）

  財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人：

             ___________        ___________

               陳世信                王永超

                                金圓統(tǒng)一證券有限公司

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標(biāo)簽： 資產(chǎn)重組 專業(yè)意見(jiàn) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)