【播資訊】沃華醫藥: 年度關聯方資金占用專項審計報告

關于山東沃華醫藥科技股份有限公司

控股股東及其他關聯方資金占用情況

【資料圖】

       專項說明

         目 錄

  一、控股股東及其他關聯方資金占用情況專項說明

  二、2022 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表

永拓會計師事務所(特殊普通合伙)

     關于山東沃華醫藥科技股份有限公司

     控股股東及其他關聯方資金占用情況

               專項說明

                       永證專字（2023）第310065號

山東沃華醫藥科技股份有限公司全體股東：

  我們接受山東沃華醫藥科技股份有限公司（以下簡稱“沃華醫藥”）委托，

根據中國注冊會計師執業準則審計了沃華醫藥的財務報表，包括2022年12月31

日的資產負債表，2022年度的利潤表、現金流量表和所有者權益變動表以及財務

報表附注，并出具了標準無保留意見的審計報告。在此基礎上，我們審計了后附

的沃華醫藥管理層編制的2022年度《控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表》

（以下簡稱匯總表）。

一、對報告使用者和使用目的限定

  本專項說明僅作為沃華醫藥向監管部門披露控股股東及其他關聯方占用資

金情況時使用，不得用作任何其他用途。

  為了更好地理解2022年度沃華醫藥控股股東、實際控制人及其關聯方資金占

用的情況，后附的匯總表應當與已審計的財務報表一并閱讀。

  二、管理層的責任

  沃華醫藥管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，根據中國證券

監督管理委員會《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的

監管要求》的要求以及參照深圳證券交易所《深圳證券交易所上市公司自律監管

指南第1號——業務辦理》的規定編制匯總表，并確保其內容真實、準確、完整、

合法，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  三、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎上對沃華醫藥管理層編制的匯總表發

表專項審計意見。

  四、工作概述

  我們的審計是根據中國注冊會計師職業準則進行的。中國注冊會計師職業準

則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合

理保證。在審計過程中，我們對匯總表所載資料與我們審計沃華醫藥2022年度財

務報表時所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核對，在所有

重大方面沒有發現不一致，除了對沃華醫藥實施于2022年度財務報表審計中所執

行的對關聯方往來的相關審計程序外，我們并未對資金占用情況表所載資料執行

額外的審計程序。

  五、審計結論

  我們認為，沃華醫藥管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券監督

管理委員會《上市公司監管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監管

要求》的要求以及參照深圳證券交易所《深圳證券交易所上市公司自律監管指南

第1號——業務辦理》的規定，如實反映了沃華醫藥2022年度非經營性資金占用

及其他關聯資金往來情況。

  附件：山東沃華醫藥科技股份有限公司2022年度控股股東及其他關聯方資金

占用情況匯總表

永拓會計師事務所（特殊普通合伙）      中國注冊會計師：

      中國?北京           中國注冊會計師：

                        二○二三年三月二十二日

 附件

          山東沃華醫藥科技股份有限公司 2022 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表

 編制單位：山東沃華醫藥科技股份有限公司                                                                                             單位：元

                   占用方與上市                             2022 年度占用   2022 年度占用

非經營性資金占   資金占用方名            上市公司核算   2022 年期初占                                    2022 年度償還累   2022 年期末占        占用形成   占用性

                   公司的關聯關                             累計發生金額      資金的利息

                                                                      （如

   用        稱               的會計科目      用資金余額                                        計發生額         用資金余額           原因     質

                     系                                （不含利息）          有）

現大股東及其附

 屬企業

  小計

前大股東及其附

 屬企業

  小計

  總計

                   往來方與上市                             2022 年度往來   2022 年度往來

其他關聯資金往   資金往來方名            上市公司核算   2022 年期初往                                    2022 年度償還累   2022 年期末往        往來形成   往來性

                   公司的關聯關                             累計發生金額      資金的利息

                                                                      （如

   來        稱               的會計科目      來資金余額                                        計發生額         來資金余額           原因     質

                     系                                （不含利息）          有）

大股東及其附屬

  企業

上市公司子公司   遼寧沃華康辰                                                                                                       非經營

                   控股子公司    其他應收款    257,170,793.49               14,362,467.47                271,533,260.96    借款

及其控制的法人   醫藥有限公司                                                                                                       性往來

關聯自然人及其                                                                                                                非經營

            張戈      公司董事    其他應收款        91,300.00                                                 91,300.00    備用金

控制的法人                                                                                                                  性往來

  總計                                 257,262,093.49               14,362,467.47                271,624,560.96

 法定代表人：                          主管會計工作的負責人：                                               會計機構負責人：

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