每日播報(bào)!威騰電氣: 關(guān)于威騰電氣集團(tuán)股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件的審核問詢函

上海證券交易所文件

       上證科審（再融資）〔2023〕101 號(hào)

(相關(guān)資料圖)

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關(guān)于威騰電氣集團(tuán)股份有限公司向特定對(duì)象

  發(fā)行股票申請(qǐng)文件的審核問詢函

威騰電氣集團(tuán)股份有限公司、中信證券股份有限公司：

  根據(jù)《證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》《上海

證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)

及本所有關(guān)規(guī)定，本所審核機(jī)構(gòu)對(duì)威騰電氣集團(tuán)股份有限公司

（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人或公司）向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件進(jìn)行了

審核，并形成了首輪問詢問題。

  報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主要從事高低壓母線、光伏焊帶、中低壓

成套設(shè)備和銅鋁制品相關(guān)業(yè)務(wù)。根據(jù)申報(bào)材料，本次計(jì)劃投入

（以下簡(jiǎn)稱儲(chǔ)能項(xiàng)目），計(jì)劃投入 16,965.26 萬元募集資金用于實(shí)

施年產(chǎn) 2.5 萬噸光伏焊帶智能化生產(chǎn)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱光伏焊帶項(xiàng)

目）。截至目前，發(fā)行人尚未取得本次募投項(xiàng)目用地。

   請(qǐng)發(fā)行人說明：

         （1）本次募投項(xiàng)目產(chǎn)品與發(fā)行人現(xiàn)有業(yè)務(wù)、

前次募投項(xiàng)目的聯(lián)系與區(qū)別，并結(jié)合公司的經(jīng)營計(jì)劃、前次募投

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展等情況說明本次募投項(xiàng)目實(shí)施的主要考慮及必要

性，本次募投項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展、收入結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)

營的影響；（2）發(fā)行人儲(chǔ)能系統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展過程及業(yè)務(wù)布局規(guī)

劃，行業(yè)技術(shù)發(fā)展階段、發(fā)行人技術(shù)研發(fā)過程及核心技術(shù)所處水

平，本次募集資金是否符合主要投向主業(yè)、投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的

相關(guān)要求；（3）發(fā)行人實(shí)施本次募投項(xiàng)目的人員、技術(shù)儲(chǔ)備情

況，發(fā)行人是否具備實(shí)施本次募投項(xiàng)目的業(yè)務(wù)管理能力、資金管

理能力，募投項(xiàng)目實(shí)施的可行性；（4）表格列示本次募投項(xiàng)目

實(shí)施后公司產(chǎn)能變化情況，結(jié)合本次募投項(xiàng)目下游主要客戶需求

變化情況、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)、報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)能利用率以及在手訂

單等情況，說明本次募投項(xiàng)目產(chǎn)能規(guī)劃合理性以及產(chǎn)能消化措施；

（5）光伏焊帶項(xiàng)目以非全資子公司實(shí)施的原因和合理性，小股東

未同比例提供貸款的原因，是否存在損害上市公司利益的情形；

（6）本次募投項(xiàng)目土地取得的進(jìn)展。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

   根據(jù)申報(bào)材料：發(fā)行人本次擬募集資金 100,216.90 萬元，

用于年產(chǎn) 5GWh 儲(chǔ)能系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 58,251.64 萬元，年產(chǎn) 2.5 萬

噸光伏焊帶智能化生產(chǎn)項(xiàng)目 16,965.26 萬元，補(bǔ)充流動(dòng)資金

   請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）本次募投項(xiàng)目融資規(guī)模的具體測(cè)算過

程及主要依據(jù)，并說明本次募投項(xiàng)目廠房建設(shè)面積、設(shè)備購置與

現(xiàn)有業(yè)務(wù)及同行業(yè)可比公司的匹配性，是否存在使用本次募集資

金置換董事會(huì)前投入的情形；（2）結(jié)合發(fā)行人現(xiàn)有資金及資金

安排、資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)及未來利潤留存情況、資金缺口情

況，進(jìn)一步說明本次融資規(guī)模的合理性，是否與公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)

規(guī)模相匹配；（3）本次募投非資本性支出的認(rèn)定情況，非資本

性支出占比是否超過募集資金總額的 30%；（4）結(jié)合發(fā)行人現(xiàn)

有儲(chǔ)能業(yè)務(wù)情況，進(jìn)一步說明本次儲(chǔ)能項(xiàng)目融資效益測(cè)算中單價(jià)、

銷量、毛利率等主要指標(biāo)的測(cè)算依據(jù)，效益測(cè)算相關(guān)決策程序的

完備性。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見。

   根據(jù)申報(bào)材料：（1）發(fā)行人前次募投項(xiàng)目募集資金總額

萬元；（2）發(fā)行人取消前次募投項(xiàng)目年產(chǎn) 2,000 套智能化中壓

成套開關(guān)設(shè)備及 63,000 臺(tái)智能型（可通信）低壓電器項(xiàng)目、補(bǔ)

充流動(dòng)資金項(xiàng)目，并對(duì)各募投項(xiàng)目擬投入募集資金金額進(jìn)行了調(diào)

整。

  請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人前次募投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較慢的

原因，截至目前的資金使用進(jìn)度情況；（2）結(jié)合發(fā)行人前次募

投項(xiàng)目所處行業(yè)環(huán)境變化、公司業(yè)務(wù)布局、發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)行人中

壓成套開關(guān)設(shè)備和低壓電器的市場(chǎng)銷售及下游需求情況，說明多

次取消前次募投項(xiàng)目的原因，相關(guān)因素的影響是否已經(jīng)消除，本

次募投項(xiàng)目是否也存在項(xiàng)目取消或無法實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)；（3）前次

募投項(xiàng)目調(diào)整金額的原因及具體情況，變更前后的非資本支出金

額及占比情況。

  請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見。

  根據(jù)申報(bào)材料：截至 2022 年 9 月 30 日，發(fā)行人持有長期股

權(quán)投資為對(duì)馬克威爾廣州、大連城投威騰的投資，持有的其他權(quán)

益工具投資為公司對(duì)于藍(lán)鯨新材的股權(quán)投資，屬于財(cái)務(wù)性投資。

  請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）馬克威爾廣州、大連城投威騰與發(fā)行

人主營業(yè)務(wù)及戰(zhàn)略發(fā)展方向是否存在緊密聯(lián)系，是否存在業(yè)務(wù)合

作情形，上述投資是否屬于圍繞產(chǎn)業(yè)鏈上下游以獲取技術(shù)、原料

或者渠道為目的的產(chǎn)業(yè)投資，未將其認(rèn)定為財(cái)務(wù)性投資的依據(jù)是

否充分；（2）結(jié)合發(fā)行人對(duì)藍(lán)鯨新材的認(rèn)繳金額及實(shí)繳情況，

進(jìn)一步說明相關(guān)投資是否為最近六個(gè)月內(nèi)新投入或擬投入的財(cái)

務(wù)性投資；（3）最近一期末公司是否存在金額較大的財(cái)務(wù)性投

資，董事會(huì)前六個(gè)月至今實(shí)施或擬實(shí)施的財(cái)務(wù)性投資情況。

  請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師按照《<上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管

理辦法>第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第

五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見——證券期貨法律適用

意見第 18 號(hào)》第 1 條的要求，對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見。

   根據(jù)申報(bào)材料：（1）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入分別

為 89,337.79 萬 元 、 92,689.14 萬 元 、 122,490.97 萬 元 、

式均為需參與客戶招標(biāo)，2022 年 1-9 月，公司新增天合光能為

主要客戶，2019-2021 年第一大客戶隆基樂葉退出前五大客戶；

（3）報(bào)告期各期，發(fā)行人綜合毛利率分別為 24.80%、22.86%、

率 36.54%、26.96%、22.61%和 23.41%；（4）發(fā)行人經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)

金流量凈額報(bào)告期內(nèi)分別為 8,337.20 萬元、-3,407.80 萬元、

年度審計(jì)機(jī)構(gòu)蘇亞金誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)

稱蘇亞金誠所）因在年報(bào)審計(jì)過程中存在內(nèi)部控制測(cè)試程序執(zhí)行

不當(dāng)、進(jìn)一步審計(jì)程序存在缺陷等事項(xiàng)，被出具監(jiān)管警示。

   請(qǐng)發(fā)行人說明：（1）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)的招投標(biāo)及中標(biāo)情況，

說明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)收入增長的主要原因，收入增長的持續(xù)性；

（2）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)的主要客戶變動(dòng)情況、變動(dòng)原因、對(duì)應(yīng)銷售

產(chǎn)品、在手訂單情況，及主要客戶對(duì)于光伏焊帶、高低壓母線等

產(chǎn)品的業(yè)務(wù)規(guī)劃情況，說明第一大客戶變化對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)及收入

的主要影響，發(fā)行人與其他主要客戶合作的穩(wěn)定性及保障合作穩(wěn)

定的主要措施；（3）結(jié)合報(bào)告期內(nèi)貿(mào)易政策情況、各類產(chǎn)品的

單價(jià)和銷量變動(dòng)情況、主要銷售客戶及區(qū)域情況、原材料采購價(jià)

格波動(dòng)情況及對(duì)應(yīng)主要供應(yīng)商變化情況等，量化分析報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)

品毛利率、尤其是境外銷售毛利率下降幅度較大的原因，并結(jié)合

與同行業(yè)可比公司的比較情況，說明發(fā)行人毛利率及變動(dòng)趨勢(shì)是

否與同行業(yè)可比公司保持一致；（4）2022 年 1-9 月發(fā)行人經(jīng)營

活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額顯著下降的原因，是否與業(yè)務(wù)規(guī)模及凈利潤變

動(dòng)情況相匹配；（5）導(dǎo)致蘇亞金誠所被出具監(jiān)管警示的相關(guān)事

項(xiàng)是否對(duì)發(fā)行人 2021 年年報(bào)審計(jì)產(chǎn)生不利影響，發(fā)行人相關(guān)信

息披露及經(jīng)營是否存在不符合相關(guān)規(guī)定的情形，相關(guān)涉及事項(xiàng)的

整改及規(guī)范情況。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見。

   根據(jù)申報(bào)材料：（1）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)收商業(yè)承兌匯票

金額分別為 7,024.99 萬元、12,937.28 萬元、11,250.96 萬元、

            （2）公司應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值分別為 54,168.39

萬元、62,102.08 萬元、67,949.80 萬元和 81,950.40 萬元；2022

年，發(fā)行人對(duì)東方電氣風(fēng)電有限公司信用政策發(fā)生變化；（3）

發(fā)行人截至報(bào)告期末有兩項(xiàng)涉訴金額 100 萬以上的訴訟，涉及賬

面應(yīng)收款項(xiàng)分別為 1,126,062.73 元及 1,975,889.83 元，均未單

獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

   請(qǐng)發(fā)行人說明:（1）結(jié)合同行業(yè)可比公司商業(yè)承兌匯票金額

占收入的比重情況，說明發(fā)行人商業(yè)承兌匯票規(guī)模是否符合行業(yè)

特點(diǎn)，并說明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人應(yīng)收商業(yè)承兌匯票的主要客戶及對(duì)

應(yīng)銷售產(chǎn)品，賬齡長于 1 年的商業(yè)承兌匯票的形成原因、逾期、

收回情況及相應(yīng)的壞賬計(jì)提充分性，并視情況補(bǔ)充提示票據(jù)業(yè)務(wù)

可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；（2）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收賬款金額增長

幅度較快的原因，應(yīng)收賬款占收入的比重及與同行業(yè)可比公司的

差異情況，單項(xiàng)計(jì)提及賬齡較長應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的主要客戶及回收、

壞賬計(jì)提情況，對(duì)于東方電氣風(fēng)電有限公司信用政策變更的原因，

并結(jié)合應(yīng)收賬款的逾期、回款情況等，說明發(fā)行人應(yīng)收賬款壞賬

準(zhǔn)備計(jì)提的充分性；（3）涉訴應(yīng)收賬款的具體情況，未按照單

項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的原因及合理性。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見，并說明對(duì)應(yīng)收賬款情況采取的主要核查方式及核查結(jié)論。

價(jià)值分別為 6,213.72 萬元、10,282.46 萬元、13,196.87 萬元和

萬元、126.82 萬元、110.67 萬元、90.42 萬元。

   請(qǐng)發(fā)行人說明：結(jié)合報(bào)告期內(nèi)原材料價(jià)格波動(dòng)情況，相關(guān)存

貨的庫齡、期后銷售、在手訂單覆蓋情況等，說明發(fā)行人存貨跌

價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否與同行業(yè)可比公司存在重大差異。

   請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確

意見。

人予以規(guī)范。

  請(qǐng)公司區(qū)分“披露”及“說明”事項(xiàng)，披露內(nèi)容除申請(qǐng)豁免

外，應(yīng)增加至募集說明書中，說明內(nèi)容是問詢回復(fù)的內(nèi)容，不用

增加在募集說明書中；涉及修改募集說明書等申請(qǐng)文件的，以楷

體加粗標(biāo)明更新處，一并提交修改說明及差異對(duì)照表；請(qǐng)保薦機(jī)

構(gòu)對(duì)公司的回復(fù)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真核查把關(guān)，并在公司回復(fù)之后

寫明“對(duì)本回復(fù)材料中的公司回復(fù)，本機(jī)構(gòu)均已進(jìn)行核查，確認(rèn)

并保證其真實(shí)、完整、準(zhǔn)確”的總體意見。

                      上海證券交易所

                    二〇二三年四月十九日

主題詞：科創(chuàng)板   再融資   問詢函

上海證券交易所               2023 年 04 月 19 日印發(fā)

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