隆揚電子: 前次募集資金使用情況鑒證報告 全球關注

 隆揚電子（昆山）股份有限公司

   容誠專字[2023]230Z1622 號

 容誠會計師事務所(特殊普通合伙)

(資料圖)

        中國·北京

             目   錄

序號           內   容    頁碼

                                         容誠會計師事務所(特殊普通合伙)

                                    總所：北京市西城區阜成門外大街 22 號

                                        外經貿大廈 15 層/922-926(100037)

                                    TEL: 010-6600 1391   FAX: 010-6600 1392

                                                    E-mail:bj@rsmchina.com.cn

                             容誠專字[2023]230Z1622 號

隆揚電子（昆山）股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的隆揚電子（昆山）股份有限公司（以下簡稱隆揚電子）董事

會編制的截至 2022 年 12 月 31 日止的《前次募集資金使用情況專項報告》。

  一、 對報告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報告僅供隆揚電子為申請向不特定對象發行可轉換公司債券之目的使

用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為隆揚電子申請向不特定對

象發行可轉換公司債券所必備的文件，隨其他申報材料一起上報。

  二、 董事會的責任

  按照中國證券監督管理委員會發布的《監管規則適用指引——發行類第 7 號》

編制《前次募集資金使用情況專項報告》是隆揚電子董事會的責任，這種責任包括

保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。

  三、 注冊會計師的責任

  我們的責任是對隆揚電子董事會編制的上述報告獨立地提出鑒證結論。

  四、 工作概述

  我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第 3101 號－歷史財務信息審計

或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證

工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們

實施了包括檢查會計記錄等我們認為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發

表意見提供了合理的基礎。

  五、 鑒證結論

  我們認為，后附的隆揚電子《前次募集資金使用情況專項報告》在所有重大方

面按照《監管規則適用指引——發行類第 7 號》編制，公允反映了隆揚電子截至

  （此頁無正文，為隆揚電子（昆山）股份有限公司容誠專字[2023]230Z1622

號前次募集資金使用情況鑒證報告之簽字蓋章頁。）

容誠會計師事務所          中國注冊會計師：

（特殊普通合伙）                            宛云龍

  中國·北京           中國注冊會計師：

                                    吳玉娣

  隆揚電子（昆山）股份有限公司                     前次募集資金使用情況專項報告

               前次募集資金使用情況專項報告

   一、前次募集資金情況

   （一）前次募集資金金額、資金到位情況

   經中國證券監督管理委員會證監許可[2022]1399 號文《關于同意隆揚電子（昆山）

股份有限公司首次公開發行股票注冊的批復》核準，由主承銷商東吳證券股份有限公司

采用網下向符合條件的投資者詢價配售和網上向持有深圳市場非限售 A 股股份及非限

售存托憑證市值的社會公眾投資者定價發行相結合的發行方式，公開發行人民幣普通股

股票 7,087.50 萬股, 每股發行價格為人民幣 22.50 元。截至 2022 年 10 月 20 日止，本公

司實際已向社會公眾公開發行人民幣普通股股票 7,087.50 萬股，募集資金總額為人民幣

資金凈額為人民幣 1,471,780,105.65 元。上述資金到位情況業經容誠會計師事務所（特

殊普通合伙）容誠驗字[2022]230Z0287 號《驗資報告》驗證。本公司對募集資金采取了

專戶存儲制度。

   （二）前次募集資金在專項賬戶的存放和管理情況

   為了規范募集資金的管理和使用，保護投資者權益，公司依照《公司法》、

                                   《證券法》

等，結合公司實際情況，制定了《隆揚電子（昆山）股份有限公司募集資金使用管理制

度》（以下簡稱《募集資金使用管理制度》）。

   根據有關法律法規及《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、

                              《上市公司監管指引

第 2 號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、《深圳證券交易所上市公司自律

監管指引第 2 號——創業板上市公司規范運作》的規定，遵循規范、安全、高效、透明

的原則，公司制定了《募集資金使用管理辦法》，對募集資金的存儲、審批、使用、管理

與監督做出了明確的規定，以在制度上保證募集資金的規范使用。

國農業銀行股份有限公司昆山分行、中信銀行股份有限公司蘇州分行、中國民生銀行股

份有限公司蘇州分行、交通銀行股份有限公司昆山分行、中國銀行股份有限公司昆山分

行及保薦機構東吳證券股份有限公司簽署《募集資金三方監管協議》；2022 年 11 月 25

日，公司與上海浦發展銀行股份有限公司昆山支行、淮安富揚電子材料有限公司以及保

  隆揚電子（昆山）股份有限公司                        前次募集資金使用情況專項報告

薦機構東吳證券股份有限公司簽署《募集資金四方監管協議》；同日，公司與中國建設銀

行股份有限公司昆山分行、川揚電子（重慶）有限公司以及保薦機構東吳證券股份有限

公司簽署《募集資金四方監管協議》，對募集資金的存放和使用進行專戶管理。

  截至 2022 年 12 月 31 日止，募集資金使用情況如下：

                                                    金額單位：人民幣萬元

             項目                                金額

募集資金總額                                                  159,468.75

發行費用                                                     12,290.74

募集資金凈額                                                  147,178.01

加：銀行利息收入及理財收益                                              673.75

減：銀行手續費                                                        —

減：募集資金使用金額                                                 155.51

其中：七天通知存款余額                                              44,949.00

  截至 2022 年 12 月 31 日止，募集資金存儲情況如下：

                                                    金額單位：人民幣萬元

            銀行名稱               銀行賬號              存款方式     余額

                                                 活期及協

江蘇昆山農村商業銀行股份有限公司新鎮支行     2010020118664                   53,490.10

                                                 定存款

中國農業銀行股份有限公司昆山分行         10532401040065424       活期           0.25

                                                 活期及協

中信銀行股份有限公司蘇州分行           8112001011900686841             20,085.18

                                                 定存款

                                                 活期及協

中國民生銀行股份有限公司蘇州分行         637095073                       23,157.31

                                                 定存款

交通銀行股份有限公司昆山分行           391064670013000281787   活期           0.84

                                                 活期及協

中國銀行股份有限公司昆山分行           539178326459                     6,011.23

                                                 定存款

上海浦發展銀行股份有限公司昆山支行        89070078801200002884    活期           1.92

中國建設銀行股份有限公司昆山分行         32250198643600004146    活期           0.42

             合計                                         102,747.25

  二、前次募集資金的實際使用情況說明

  （一） 前次募集資金使用情況對照表

  本公司承諾投資 3 個項目為：富揚電子電磁屏蔽及其他相關材料生產項目、電磁屏

     隆揚電子（昆山）股份有限公司                 前次募集資金使用情況專項報告

蔽及相關材料擴產項目及研發中心項目，前次募集資金使用情況對照表詳見本報告附件

     （二） 前次募集資金實際投資項目變更情況說明

     公司不存在前次募集資金實際投資項目變更的情況。

     （三） 前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內容和原因說明

     截至 2022 年 12 月 31 日，公司募集資金項目尚未完成。首次公開發行股票募集

資金實際投入 155.51 萬元，實際投資總額與承諾的差異詳見本報告附件 1。

     （四） 前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況說明

     公司前次募集資金投資項目未發生對外轉讓或置換的情況。

     （五） 閑置募集資金情況說明

暫時閑置募集資金進行現金管理的議案》，同意在不影響公司募集資金投資計劃正常進

行的前提下，公司擬使用最高不超過人民幣 109,896.15 萬元的暫時閑置募集資金（包含

募集資金進行現金管理后所產生的利息）進行現金管理，單筆理財產品期限最長不超過

的投資行為，產品專用結算賬戶（如有）不存放非募集資金或者用作其他用途，開立或

者注銷產品專用結算賬戶（如有）的，公司將及時公告。閑置募集資金現金管理到期后

將及時歸還至募集資金專戶。

     截至 2022 年 12 月 31 日，使用募集資金購買七天通知存款余額為 44,949.00 萬元，

將 102,743.83 萬元募集資金以協定存款方式存放。

     三、前次募集資金投資項目實現效益情況說明

     （一） 前次募集資金投資項目實現效益情況對照表

     前次募集資金投資項目實現效益情況對照表詳見本報告附件 2。對照表中實現效益

的計算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。

     （二） 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明

     研發中心建設項目旨在提升公司綜合研發實力，為實現公司長遠發展目標提供技

  隆揚電子（昆山）股份有限公司              前次募集資金使用情況專項報告

術保障，因此該項目的效益反映在公司的整體效益中，無法單獨核算；公司超募資金

項目尚未確定具體用途，因此暫時無法單獨核算效益。

  （三） 募集資金投資項目的累計實現的收益低于承諾的累計收益說明

  截至2022年12月31日，公司募集資金尚未全部投入完畢，收益情況詳見本報告附

件2。

  四、前次發行涉及以資產認購股份的資產運行情況說明

  公司前次募集資金中不存在用資產認購股份的情況。

  五、前次募集資金實際使用情況與已公開披露信息對照情況說明

  前次募集資金實際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的有關內

容不存在差異。

  附件：

                           隆揚電子（昆山）股份有限公司董事會

     隆揚電子（昆山）股份有限公司                                                                                  前次募集資金使用情況專項報告

附件 1:

                                        前次募集資金使用情況對照表

                                             截至 2022 年 12 月 31 日

編制單位：隆揚電子（昆山）股份有限公司                                                                                  金額單位：人民幣萬元

募集資金總額：                                            147,178.01   已累計使用募集資金總額                                            155.51

                                                                各年度使用募集資金總額：                                           155.51

變更用途的募集資金總額：                                              —

變更用途的募集資金總額比例：                                            —                                                               —

          投資項目                  募集資金投資總額                                 截止日募集資金累計投資額

                                                                                                   實際投資金

                         募集前承         募集后承                                   募集后承                               項目達到預定可

 序                                                   實際投        募集前承諾                     實際投      額與募集后

      承諾投資項目    實際投資項目   諾投資金         諾投資金                                   諾投資金                               以使用狀態日期

 號                                                   資金額         投資金額                     資金額      承諾投資金

                          額            額                                      額

                                                                                                    額的差額

     富揚電子電磁     富揚電子電磁

     屏蔽及其他相     屏蔽及其他相

     關材料生產項     關材料生產項

     目          目

     電磁屏蔽及相     電磁屏蔽及相

     目          目

           小計             37,231.86    37,231.86       155.51    37,231.86    37,231.86   155.51    37,076.35

                未確定用途的

                 超募資金

           合計            147,178.01   147,178.01       155.51   147,178.01   147,178.01   155.51   147,022.50

  隆揚電子（昆山）股份有限公司                                                                   前次募集資金使用情況專項報告

附件 2

                               前次募集資金投資項目實現效益情況對照表

                                        截至 2022 年 12 月 31 日

編制單位：隆揚電子（昆山）股份有限公司                                                                 金額單位：人民幣元

                  截止日投資

       實際投資項目                                           最近三年實際效益                截止日累計實現   是否達到預計

                  項目累計產          承諾效益

                                                                                  效益        效益

 序號      項目名稱      能利用率                            2020 年     2021 年   2022 年

                          本項目完全建成達產后，預計

                          新增銷售收入 25,750.00 萬元，

        富揚電子電磁屏           新增凈利潤 5,996.51 萬元，項

         料生產項目            投資財務內部收益率（稅后）

                          為 23.09%，投資回收期（稅

                          后，含建設期）為 6.09 年

                          本項目完全建成達產后，預計

                          新增銷售收入 10,400.00 萬元，

                          新增凈利潤 2,581.01 萬元，項

        電磁屏蔽及相關

        材料擴產項目

                          投資財務內部收益率（稅后）

                          為 26.14%，投資回收期（稅

                          后，含建設期）為 5.80 年

  注：1、

     “富揚電子電磁屏蔽及其他相關材料生產項目”、“電磁屏蔽及相關材料擴產項目”尚未達到預定可使用狀態，尚未產生效益。

                、“超募資金”無承諾效益，無法單獨核算實際效益，故以上效益對比情況不適用。

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