世界觀點：安德利: 安德利：2022年年度報告會計差錯更正的公告

證券代碼：605198    證券簡稱：安德利        公告編號：2023-025

          煙臺北方安德利果汁股份有限公司

  本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重

(相關資料圖)

大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

  重要內容提示：

  ●本次會計差錯更正主要是涉及現金流量表以及資產負債表附注的更改，除此更正

內容以外，對煙臺北方安德利果汁股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）2022

年年度報告的資產負債表、利潤表沒有任何影響，不影響投資者對公司 2022 年度財務

報告的正確使用。

  一、概述

  公司于 2023 年 4 月 25 日收到上海證券交易所上市公司管理一部《關于煙臺北方安

德利果汁股份有限公司 2022 年年度報告的信息披露監管工作函》

                               （上證公函【2023】0336

號）后，自查發現 2022 年年度報告中現金流量表的會計處理存在會計差錯，本次會計

差錯只是對公司 2022 年度報告現金流量表經營活動現金流量、投資活動現金流量及資

產負債表附注有影響，對公司 2022 年度的財務狀況、經營成果以及現金流量均未造成

重大影響。

  公司于 2023 年 5 月 29 日分別召開了第八屆董事會第十一次會議、第八屆監事會第

七次會議審議通過了《關于會計差錯更正的議案》。根據《公開發行證券的公司信息披

露編報規則第 19 號——財務信息的更正及相關披露》和上海證券交易所的相關規定，

公司將會計差錯事項進行更正。

  二、2022年年度報告會計差錯更正的原因

（2022 年 12 月 23 日）至月末（2022 年 12 月 31 日）現金流并入合并現金流會計處理

是錯誤的，影響的現金流量表項目及金額如下：

 現金流量表項目名稱 2022 年財務報表金額 股權處置日后現金流                      重述后的金額               更正的原因

支付的其他與經營活                                                               股權處置日之后支付的日常

動有關的現金                                                                  經營費用

取得投資收益收到的                                                               股權處置日之后贖回的理財

現金                                                                      取得的收益

收到其他與投資活動                                                               股權處置日之后收到的定期

有關的現金                                                                   存款的利息

處置子公司及其他營                                                               股權處置日之后貨幣資金余

業單位收到的現金凈        11,198,612.19            -15,404.78      11,183,207.41 額與 2022 年 12 月 31 日貨幣

額                                                                       資金余額差異

                                                                        股權處置日之后贖回的理財

收回投資收到的現金     4,987,198,191.68        -20,000,000.00   4,967,198,191.68

                                                                        本金

支付其他與投資活動

有關的現金

意向金披露為短期其他債權投資及資金拆借是錯誤的，修改財務報表附注五、注釋 8.

其他流動資產及注釋 47.現金流量表附注中涉及此款項的披露更改為“股權意向金”。

  三、2022 年年度會計差錯更正事項對比較期間合并財務報表的財務狀況和經營成

果的影響

  （一）對 2022 年度合并財務報表項目及金額具體影響

   受影響的比較期間報表項目名稱                重述前金額                 累積影響金額                重述后金額

現金流量表

支付的其他與經營活動有關的現金                    21,313,119.89              -37,107.30         21,276,012.59

經營活動產生的現金流量凈額                     240,732,253.32              37,107.30         240,769,360.62

取得投資收益收到的現金                        45,645,831.78              -21,007.35         45,624,824.43

收到其他與投資活動有關的現金                      6,312,998.04                -695.17            6,312,302.87

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈

額

收回投資收到的現金                        4,987,198,191.68         -20,000,000.00       4,967,198,191.68

支付其他與投資活動有關的現金                    120,000,000.00          -20,000,000.00        100,000,000.00

投資活動產生的現金流量凈額                     -377,579,146.66             -37,107.30        -377,616,253.96

  （二）對 2022 年度財務報表附注的影響

  注釋 8.其他流動資產

          項目        期末余額                    期初余額

增值稅留抵扣額                   10,676,286.28              19,427,526.63

短期其他債權投資                 191,715,249.89             120,433,424.66

          合計             202,391,536.17             139,860,951.29

更正為：

          項目        期末余額                    期初余額

增值稅留抵扣額                   10,676,286.28              19,427,526.63

短期其他債權投資                  96,549,000.00             120,433,424.66

股權意向金                     95,166,249.89

          合計             202,391,536.17             139,860,951.29

 注釋 47． 現金流量表附注

          項目        本期發生額                   上期發生額

支付的各項費用及其他支出等             21,313,119.89              26,805,452.46

          合計              21,313,119.89              26,805,452.46

 更正為：

          項目        本期發生額                   上期發生額

支付的各項費用及其他支出等               21,276,012.59            26,805,452.46

          合計                21,276,012.59            26,805,452.46

          項目        本期發生額                   上期發生額

利息收入                       6,312,998.04               3,987,137.71

          合計               6,312,998.04               3,987,137.71

 更正為：

        項目              本期發生額                        上期發生額

利息收入                           6,312,302.87                    3,987,137.71

        合計                     6,312,302.87                    3,987,137.71

        項目              本期發生額                        上期發生額

資金拆借                         120,000,000.00

        合計                   120,000,000.00

 更正為：

        項目              本期發生額                        上期發生額

股權意向金                        100,000,000.00

        合計                   100,000,000.00

 注釋 48． 現金流量表附注

             項目                  本期金額                 上期金額

存貨的減少（增加以“－”號填列）                     85,120,357.69            37,855,239.88

經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）               -33,236,512.34           -18,989,379.36

經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）               -10,586,126.64            32,299,595.12

經營活動產生的現金流量凈額                       240,732,253.32           194,021,077.47

 更正為：

             項目                  本期金額                 上期金額

存貨的減少（增加以“－”號填列）                     85,123,894.82            37,855,239.88

經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）               -33,227,365.04           -18,989,379.36

經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）               -10,561,703.77            32,299,595.12

經營活動產生的現金流量凈額                       240,769,360.62           194,021,077.47

                  項目                                 本期金額

本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物                                         11,420,000.00

其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                                              11,420,000.00

                項目              本期金額

 減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物                  221,387.81

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                        221,387.81

 加：以前期間處置子公司于本期收到的現金或現金等價物

 處置子公司收到的現金凈額                          11,198,612.19

  更正為：

                項目              本期金額

 本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物                 11,420,000.00

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                      11,420,000.00

 減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物                  236,792.59

 其中：煙臺安德利果汁飲料有限公司                        236,792.59

 加：以前期間處置子公司于本期收到的現金或現金等價物

 處置子公司收到的現金凈額                          11,183,207.41

  四、獨立董事、監事會和會計師事務所的結論性意見

  （一）獨立董事意見

  經審核，我們認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則第 28 號——會計政策、

會計估計變更和差錯更正》

           《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 號——財務信

息的更正及相關披露（2020 年修訂）》等相關文件的規定，更正后的信息能夠更加客觀

公允地反映公司的現金流量狀況。董事會關于本次會計差錯更正事項的審議和表決程序

符合法律、法規及《公司章程》等有關規定，不存在損害公司及全體股東特別是中小股

東利益的情形。同意本次會計差錯更正事項。

  （二）監事會意見

  監事會認為：公司本次會計差錯更正事項符合《企業會計準則第28號——會計政策、

會計估計變更和差錯更正》《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信

息的更正及相關披露》和《監管規則適用指引——會計類第1號》的相關規定，更正后

的財務報表能更加客觀、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，有利于提高公司財務

信息質量。同意公司本次會計差錯更正事項。

  （三）會計師事務所結論性意見

  審計機構大華會計師事務所（特殊普通合伙）出具了《煙臺北方安德利果汁股份有

限公司前期會計差錯更正專項說明的審核報告》（大華核字[2023]0012380 號），認為公

司編制的《2022 年年度報告會計差錯更正專項說明》已按照《企業會計準則第 28 號—

—會計政策、會計估計變更和差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的

公司信息披露編制規則第 19 號——財務信息的更正及相關披露》等相關規定編制，如

實反映了公司 2022 年年度報告會計差錯的更正情況。

  特此公告。

                          煙臺北方安德利果汁股份有限公司董事會

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