每日簡訊：開潤股份: 關于公司及子公司開展遠期結售匯及外匯期權業務的可行性分析報告

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          關于公司及子公司開展遠期結售匯及

            外匯期權業務的可行性分析報告

  一、交易的背景與目的

  隨著海外金融市場環境的不斷變化，外匯匯率波動日趨頻繁，外匯市場不確

定性越發凸顯。當前安徽開潤股份有限公司（以下簡稱“公司”）全球化業務布

局逐步深入，境外銷售業務規模較大。為有效規避外匯市場風險，防范匯率大幅

波動對公司造成的不利影響，提高公司抵御匯率波動的能力，公司及子公司在保

證正常經營的前提下，擬開展遠期結售匯及外匯期權業務。

  二、開展遠期結售匯及外匯期權業務的情況概述

  （一）業務種類

  公司此次開展的業務為遠期結售匯及外匯期權業務，交易幣種為美元、印度

盧比、印尼盾、港幣、歐元。

  （二）額度及授權有效期

  公司及子公司 2023 年度擬開展金額不超過等值 20,000 萬美元的遠期結售匯

及外匯期權業務，期限為自股東大會審議通過之日起 12 個月，在上述額度內可

循環滾動使用，并授權公司管理層負責辦理實施。

  本事項已經公司第三屆董事會四十四次會議審議通過，尚需公司 2023 年第

一次臨時股東大會審議。

  （三）資金來源

  公司及子公司將利用自有資金進行遠期結售匯及外匯期權業務。

  （四）會計核算政策及原則

  公司根據財政部《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業

會計準則第 37 號——金融工具列報》、《企業會計準則第 39 號——公允價值計

量》等相關規定及指南，對開展遠期結售匯和外匯期權業務進行財務核算處理，

反映資產負債表及利潤表相關項目。

  三、開展遠期結售匯及外匯期權業務的可行性分析

 為規避和防范境外銷售業務形成的外匯風險（包括利率和匯率），公司及子

公司在保證正常經營的前提下，開展遠期結售匯及外匯期權業務有利于規避匯率

變動風險，有利于提高公司抵御匯率波動的能力，不存在損害公司和全體股東利

益的情況。公司根據相關規定及實際情況制定了《外匯衍生品交易業務管理制度》，

能夠有效控制相關風險。公司開展遠期結售匯及外匯期權業務是以實際經營業務

為基礎，與公司業務緊密相關，符合公司經營發展需求，能進一步提高公司財務

穩健性。

 四、遠期結售匯及外匯期權業務的風險分析及公司采取的風險控制措施

  （一）遠期結售匯及外匯期權業務的風險分析

 遠期結售匯及外匯期權業務可以在匯率發生大幅波動時，降低匯率波動對公

司的影響，但是也可能存在一定的風險：

率成本后的成本支出可能超過不鎖定時的成本支出，從而造成潛在損失。

及審批，或未準確、及時、完整地執行相關業務，將可能導致交易損失或喪失交

易機會；

照協議要求辦理業務，同時應當關注公司資金頭寸等財務狀況，避免出現違約情

形造成公司損失。

 （二）公司采取的風險控制措施

套期保值業務，并只能在授權額度范圍內進行，嚴格控制其交易規模。

任，嚴格在授權范圍內從事上述業務；同時加強相關人員的業務培訓及職業道德，

提高相關人員素質，并建立異常情況及時報告制度，最大限度的規避操作風險的

發生。

的真實性等方面進行監督檢查。

 五、開展遠期結售匯及外匯期權業務的可行性分析結論

 公司開展遠期結售匯及外匯期權業務是圍繞公司實際業務需求進行的，公司已

根據相關規定制定了《外匯衍生品交易業務管理制度》，形成了較為完善的內控制度，

并制定了切實可行的風險應對措施。公司開展遠期結售匯及外匯期權業務能夠在一

定程度上降低匯率波動風險，提高公司抵御匯率波動的能力。

 綜上，公司開展遠期結售匯及外匯期權業務具備可行性。

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