【全球報資訊】廣生堂: 前次募集資金使用情況鑒證報告

          福建廣生堂藥業股份有限公司

                    大華核字[2023]000680 號

(資料圖片僅供參考)

  大 華 會 計 師 事 務 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

        福建廣生堂藥業股份有限公司

          （截止 2022 年 9 月 30 日）

             目      錄            頁   次

一、   前次募集資金使用情況鑒證報告              1-2

二、   福建廣生堂藥業股份有限公司前次募集資金         1-5

     使用情況專項報告

                                     大華會計師事務所（特殊普通合伙）

                       北京市海淀區西四環中路 16 號院 7 號樓 12 層 [100039]

                        電話：86 (10) 5835 0011 傳真：86 (10) 5835 0006

                                                 www.dahua-cpa.com

   前 次 募 集 資 金 使 用 情 況 鑒 證 報 告

                                      大華核字[2023]000680 號

福建廣生堂藥業股份有限公司全體股東：

  我們審核了后附的福建廣生堂藥業股份有限公司（以下簡稱廣生

堂公司）編制的截止 2022 年 9 月 30 日的《前次募集資金使用情況的

專項報告》。

  一、董事會的責任

  廣生堂公司董事會的責任是按照中國證券監督管理委員會《關于

前次募集資金使用情況報告的規定》

               （證監發行字[2007]500 號）的規

定編制《前次募集資金使用情況的專項報告》，并保證其內容真實、

準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對廣生堂公司《前次募集

資金使用情況專項報告》發表鑒證意見。我們按照《中國注冊會計師

其他鑒證業務準則第 3101 號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證

業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，

以對廣生堂公司前次募集資金使用情況專項報告是否不存在重大錯報

獲取合理保證。

  在鑒證過程中，我們實施了包括了解、詢問、檢查、重新計算以

及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見

                  大華核字[2023]000680 號前次募集資金使用情況鑒證報告

提供了合理的基礎。

  三、鑒證結論

  我們認為，廣生堂公司董事會編制的《前次募集資金使用情況專

項報告》符合中國證監會《關于前次募集資金使用情況報告的規定》

（證監發行字[2007]500 號）的規定，在所有重大方面公允反映了廣生

堂公司截止 2022 年 9 月 30 日前次募集資金的使用情況。

  四、對報告使用者和使用目的的限定

  需要說明的是，本鑒證報告僅供廣生堂公司申請發行證券之用，

不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為廣生堂公司證券

發行申請文件的必備內容，隨其他申報材料一起上報。

大華會計師事務所(特殊普通合伙)        中國注冊會計師：

                                          王慶蓮

       中國·北京            中國注冊會計師：

                                          賴鎮業

                            二〇二三年一月五日

福建廣生堂藥業股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項報告

                 福建廣生堂藥業股份有限公司

               前次募集資金使用情況專項報告

   一、前次募集資金的募集情況

   本公司經中國證券監督管理委員會證監許可[2020]2748 號文核準，于 2021 年 6 月采取

非公開發行的方式向特定對象發行人民幣普通股 1877.70 萬股，每股發行價格為 27.40 元。

本次發行募集資金共計 514,489,800.00 元，扣除相關的發行費用 14,905,660.38 元，實際

募集資金 499,584,139.62 元。

   截止 2021 年 6 月 21 日，本公司上述發行募集的資金已全部到位，業經大華會計師事務

所（特殊普通合伙）以“大華驗字[2021]000437 號”驗資報告驗證確認。

   公司按照《上市公司證券發行管理辦法》規定在以下銀行開設了募集資金的存儲專戶，

截至 2022 年 9 月 30 日止，募集資金的存儲情況列示如下：

                                                         金額單位：人民幣元

      銀行名稱               賬號            初始存放金額           截止日余額            存儲方式

  興業銀行福州環球支行      118110100100257142   503,889,800.00       96,164.44     活期

  興業銀行福州環球支行      118110100200339068                    137,281,822.40    活期

  招商銀行股份有限公司

    福州五四支行

  中國民生銀行股份有限

  公司福州分行營業部

       合計                              503,889,800.00   145,502,035.95

   注：上表初始存放金額與募集資金凈額存在 430.57 萬元的差異，原因為：

                                       （1）初始存

放金額中尚未扣除與發行權益性證券直接相關的其他發行費用 490.57 萬元；

                                     （2）坐扣承銷

及保薦費用時扣除了不屬于發行費用的稅款 60.00 萬元。

   二、前次募集資金的實際使用情況

   （一）前次募集資金使用情況

   詳見附表《前次募集資金使用情況對照表》

                     。

   （二）前次募集資金實際投資項目變更情況

   截止 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金實際投資項目未發生變更。

   （三）前次募集資金投資項目對外轉讓或置換情況

已預先投入募投項目的自籌資金的議案》，同意公司使用部分募集資金置換預先投入募投項

                              專項報告 第 1 頁

福建廣生堂藥業股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項報告

目的自籌資金。

  截至 2021 年 8 月 3 日，公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的實際投資額為

合伙）對公司以自籌資金預先投入募投項目情況進行了審核，出具了《福建廣生堂藥業股份

有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告》

                          （大華核字[2021]0010334 號）

                                              。

使用募集資金置換已預先投入募投項目的自籌資金的核查意見》，同意公司以募集資金置換

預先投入募集資金投資項目自籌資金的事項。

  截至 2022 年 9 月 30 日，前次募集資金投資項目不存在對外轉讓的情況。

  （四）前次募集資金使用情況與公司定期報告的對照

  本公司前次募集資金實際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的相關

內容一致，實際情況與披露內容不存在差異。

   三、募集資金投資項目產生的經濟效益情況

  （一）前次募集資金投資項目實現效益情況

  詳見附表《前次募集資金投資項目實現效益情況對照表》

                          。

  （二）前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的說明

  補充流動資金不直接產生經濟效益，但通過本項目的實施可以增強公司資金實力，滿足

業務發展需求，優化公司的資本結構，降低財務風險。公司《2020 年創業板向特定對象發行

A 股股票募集說明書》中對該項目的效益未做出承諾，無需單獨核算效益。

  （三）未能實現承諾收益的說明

  截至 2022 年 9 月 30 日原料藥制劑一體化生產基地建設項目、江蘇中興制劑車間建設項

目均處于建設期，尚未產生經濟效益。

  詳見附表《前次募集資金投資項目實現效益情況對照表》

                          。

   四、前次發行涉及以資產認購股份的相關資產運行情況

  本公司不存在前次發行涉及以資產認購股份的相關資產運行情況。

   五、閑置募集資金的使用

  公司于 2022 年 7 月 27 日召開第四屆董事會第十四次會議和第四屆監事會第十三次會

議，審議通過了《關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的議案》，同意公司使用部分

閑置募集資金 5,000 萬元暫時補充流動資金，使用期限自董事會審議通過之日起不超過 12

                     專項報告 第 2 頁

福建廣生堂藥業股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項報告

個月，到期后將歸還至募集資金專戶。截至 2022 年 9 月 30 日公司暫無使用閑置募集資金暫

時補充流動資金的情況。

   六、前次募集資金結余及節余募集資金使用情況

  前次募集資金結余情況如下：

                  項目名稱                             金額

 募集資金總額                                             514,489,800.00

 減：發行費用                                                 14,905,660.38

 募集資金凈額                                             499,584,139.62

 減：募集資金補充流動資金金額                                     145,333,567.89

 減：募集資金累計投入項目支出金額                                   214,155,214.63

 減：期末未到期的以暫時閑置的募集資金進行現金管理的余額

 加：閑置募集資金購買理財產品投資收益的金額

 加：募集資金利息收入金額                                            5,406,678.85

 截至 2022 年 9 月 30 日募集資金賬戶余額                         145,502,035.95

  公司前次募集資金節余 145,502,035.95 元（含扣除手續費后的利息收入）

                                          ，占前次募集

資金凈額的 29.12%。公司募集資金投資項目原料藥制劑一體化生產基地建設項目與江蘇中興

制劑車間建設項目截至 2022 年 9 月 30 日均尚未建設完成，剩余募集資金將在后續期間按計

劃繼續投入。

   七、前次募集資金使用的其他情況

  無。

                                  福建廣生堂藥業股份有限公司（蓋章）

                                       二〇二三年一月五日

                              專項報告 第 3 頁

福建廣生堂藥業股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項報告

附表

                                                    前次募集資金使用情況對照表

編制單位：福建廣生堂藥業股份有限公司

                                                                                                                                金額單位：人民幣元

募集資金總額：499,584,139.62                                                      已累計使用募集資金總額：359,488,782.52

                                                                           各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                                                   2021 年：256,762,410.37

變更用途的募集資金總額比例：0.00%                                                                2022 年 1-9 月：102,726,372.15

           投資項目                              募集資金投資總額                                         截止日募集資金累計投資額                          項目達到預定

                                                                                                                                    可使用狀態日

                                                                                                                            實際投資金額與 期（或截止日

                               募集前承諾投資 募集后承諾投資                              募集前承諾投資 募集后承諾投資

序號 承諾投資項目         實際投資項目                                      實際投資金額                                       實際投資金額           募集后承諾投資 項目完工程

                                  金額      金額                                   金額      金額

                                                                                                                             金額的差額    度）

     原料藥制劑一原料藥制劑一

     建設項目        建設項目

     江蘇中興制劑江蘇中興制劑

     車間建設項目 車間建設項目

             合計                 550,000,000.00 499,584,139.62 359,488,782.52 550,000,000.00 499,584,139.62 359,488,782.52 140,095,357.10

                                                                  專項報告 第 4 頁

福建廣生堂藥業股份有限公司

截止 2022 年 9 月 30 日

前次募集資金使用情況專項報告

附表

                           前次募集資金投資項目實現效益情況對照表

編制單位：福建廣生堂藥業股份有限公司

                                                                                     金額單位：人民幣元

           實際投資項目          截止日投資項目                              最近三年實際效益          截止日累計實現   是否達到預計

                                         承諾效益

 序號              項目名稱      累計產能利用率                       2020     2021     2022      效益       效益

                                     預計項目運營期內年

                                     均營業收入 37,441.02                                         不適用

                                     萬元（不含稅）   ，年均                                           （注 1）

                                     凈利潤 5,462.80 萬元

                                     預計項目運營期內年

                                     均營業收入 42,345.38                                         不適用

                                     萬元（不含稅）   ，年均                                           （注 2）

                                     凈利潤 3,370.07 萬元

      注 1：原料藥制劑一體化生產基地建設項目截至 2022 年 9 月 30 日建設尚未完成，因此剩余募集資金后續將繼續投入，待項目達到預定可使用狀態之

后計算實現的經濟效益。

      注 2：江蘇中興制劑車間建設項目截至 2022 年 9 月 30 日建設尚未完成，因此剩余募集資金后續將繼續投入，待項目達到預定可使用狀態之后計算實

現的經濟效益。

                                            專項報告 第 5 頁

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標簽： 使用情況 募集資金