世界今日訊！華神科技: 上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于公司2021年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予相關(guān)事項(xiàng)之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

證券簡稱：華神科技                 證券代碼：000790

(資料圖片)

上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)(集團(tuán))股份有限公司

              關(guān)于

   成都華神科技集團(tuán)股份有限公司

       預(yù)留授予相關(guān)事項(xiàng)

                之

    獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

                                                        目 錄

（二）本次實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與股東大會通過的激勵(lì)計(jì)劃的差異情況說明.... 9

                                                              I

一、釋義

 表子公司，下同）。

 神科技集團(tuán)股份有限公司 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）》。

 數(shù)量的公司股票，該等股票設(shè)置一定期限的限售期，在達(dá)到本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定

 的解除限售條件后，方可解除限售并流通。

 管理人員及核心骨干。

 保、償還債務(wù)的期間。

 制性股票可以解除限售并上市流通的期間。

 必需滿足的條件。

二、聲明

 本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對本報(bào)告特作如下聲明：

 （一）本報(bào)告所依據(jù)的文件、材料由華神科技提供，本激勵(lì)計(jì)劃所涉及的

各方已向本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問保證：所提供的出具本報(bào)告所依據(jù)的所有文件和材料

合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不存在任何遺漏、虛假或誤導(dǎo)性陳述，并對

其合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不承擔(dān)由

此引起的任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

 （二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問僅就本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予相關(guān)事項(xiàng)對華神科技股東

是否公平、合理，對股東的權(quán)益和上市公司持續(xù)經(jīng)營的影響發(fā)表意見，不構(gòu)成

對華神科技的任何投資建議，對投資者依據(jù)本報(bào)告所做出的任何投資決策而可

能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問均不承擔(dān)責(zé)任。

 （三）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問未委托和授權(quán)任何其它機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供未在本報(bào)告

中列載的信息和對本報(bào)告做任何解釋或者說明。

 （四）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提請上市公司全體股東認(rèn)真閱讀上市公司公開披露

的關(guān)于本激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)信息。

 （五）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問本著勤勉、審慎、對上市公司全體股東盡責(zé)的態(tài)度，

依據(jù)客觀公正的原則，對本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了深入調(diào)查并認(rèn)

真審閱了相關(guān)資料，調(diào)查的范圍包括上市公司章程、薪酬管理辦法、歷次董事

會決議、監(jiān)事會決議、股東大會決議、最近三年及最近一期公司財(cái)務(wù)報(bào)告、公

司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃等，并和上市公司相關(guān)人員進(jìn)行了有效的溝通，在此基礎(chǔ)上

出具了本報(bào)告，并對本報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

 本報(bào)告系按照《公司法》《證券法》《管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性

文件的要求，根據(jù)上市公司提供的有關(guān)資料制作。

三、基本假設(shè)

     本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問所發(fā)表的本報(bào)告，系建立在下列假設(shè)基礎(chǔ)上：

     （一）國家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及政策無重大變化；

     （二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問所依據(jù)的資料具備真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)

性;

     （三）上市公司對本激勵(lì)計(jì)劃所出具的相關(guān)文件真實(shí)、可靠；

     （四）本激勵(lì)計(jì)劃不存在其他障礙，涉及的所有協(xié)議能夠得到有效批準(zhǔn)，

并最終能夠如期完成；

     （五）本激勵(lì)計(jì)劃涉及的各方能夠誠實(shí)守信的按照本激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議

條款全面履行所有義務(wù)；

     （六）無其他不可預(yù)計(jì)和不可抗拒因素造成的重大不利影響。

四、本激勵(lì)計(jì)劃的已履行的審批程序

  （一）2021 年 10 月 26 日，公司召開第十二屆董事會第十三次會議，審議

通過了《關(guān)于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(草案)>及其摘要的議案》《關(guān)

于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法>的議案》《關(guān)于提請股

東大會授權(quán)董事會辦理股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事宜的議案》《關(guān)于將王鐸學(xué)先生、黎友

容女士、吳暉暉女士作為公司 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對象的議案》以

及《關(guān)于提請召開 2021 年第四次臨時(shí)股東大會的議案》。公司獨(dú)立董事就

《2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展以及是否

存在損害公司及全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見。同日，公司召開第十二屆

監(jiān)事會第十一次會議，審議通過了《關(guān)于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃(草

案)>及其摘要的議案》《關(guān)于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦

法>的議案》《關(guān)于核實(shí)公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對象名

單>的議案》以及《關(guān)于將王鐸學(xué)先生、黎友容女士、吳暉暉女士作為公司

勵(lì)對象名單進(jìn)行核實(shí)并出具了相關(guān)核查意見。

  （二）2021 年 10 月 27 日至 2021 年 11 月 5 日，公司將激勵(lì)對象姓名和職

務(wù)通過公司 OA 系統(tǒng)予以公示。在公示期內(nèi)，公司監(jiān)事會未收到任何員工對本

次擬激勵(lì)對象提出的任何異議。2021 年 11 月 9 日，公司披露了《監(jiān)事會關(guān)于

明》。

  （三）2021 年 11 月 12 日，公司 2021 年第四次臨時(shí)股東大會審議通過了

《關(guān)于<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）>及其摘要的議案》《關(guān)于公司

<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法>的議案》《關(guān)于提請股東大會

授權(quán)董事會辦理股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事宜的議案》以及《關(guān)于將王鐸學(xué)先生、黎友容

女士、吳暉暉女士作為公司 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對象的議案》。公

司實(shí)施本激勵(lì)計(jì)劃獲得批準(zhǔn)，董事會被授權(quán)確定限制性股票授予日、在條件成

就時(shí)向激勵(lì)對象授予限制性股票并辦理授予限制性股票所必須的全部事宜。公

司于次日披露了《關(guān)于公司 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)幕信息知情人及激勵(lì)

對象買賣公司股票情況的自查報(bào)告》。

   （四）2021 年 11 月 18 日，公司召開第十二屆董事會第十四次會議和第十

二屆監(jiān)事會第十二次會議，審議通過了《關(guān)于向 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激

勵(lì)對象首次授予限制性股票的議案》，同意公司以 2021 年 11 月 18 日為首次授

予日，向符合條件的 141 名激勵(lì)對象授予 1,156 萬股限制性股票，授予價(jià)格為

名單進(jìn)行了核實(shí)。

   （五）2021 年 12 月 30 日，公司披露了《關(guān)于 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃

首次授予登記完成的公告》，公司實(shí)際向 104 名激勵(lì)對象授予 941.3 萬股限制性

股票。上市日為 2021 年 12 月 31 日。

   （六）2022 年 9 月 14 日，公司召開第十二屆董事會第二十三次會議和第十

二屆監(jiān)事會第十八次會議，審議通過了《關(guān)于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)

劃（修訂稿）>及其摘要的議案》《關(guān)于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施

考核管理辦法（修訂稿）>的議案》。公司獨(dú)立董事對該事項(xiàng)發(fā)表了明確同意的

獨(dú)立意見，公司監(jiān)事會對該事項(xiàng)發(fā)表了同意的核查意見。

   （七）2022 年 9 月 30 日，公司 2022 年第四次臨時(shí)股東大會審議通過了《關(guān)

于公司<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）>及其摘要的議案》《關(guān)于公司

<2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法（修訂稿）>的議案》。

   （八）2022 年 10 月 26 日，公司召開第十二屆董事會第二十五次會議和第

十二屆監(jiān)事會第十九次會議，審議通過了《關(guān)于調(diào)整公司 2021 年限制性股票激

勵(lì)計(jì)劃預(yù)留部分限制性股票授予價(jià)格的議案》《關(guān)于向 2021 年限制性股票激勵(lì)

計(jì)劃激勵(lì)對象授予預(yù)留部分限制性股票的議案》等議案。公司獨(dú)立董事對相關(guān)

議案發(fā)表了獨(dú)立意見，認(rèn)為預(yù)留授予條件已經(jīng)成就，預(yù)留部分激勵(lì)對象主體資

格合法有效，確定的預(yù)留授予日符合相關(guān)規(guī)定。監(jiān)事會對預(yù)留授予激勵(lì)對象名

單進(jìn)行核實(shí)并發(fā)表了核查意見。

   綜上，我們認(rèn)為：截止本報(bào)告出具日，華神科技本次授予激勵(lì)對象限制性

股票事項(xiàng)已經(jīng)取得必要的批準(zhǔn)與授權(quán)，符合《管理辦法》及《激勵(lì)計(jì)劃（修訂

稿）》的相關(guān)規(guī)定。

五、本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予及調(diào)整情況

  （一）預(yù)留限制性股票授予的具體情況

具體概況如下：

                                    占本激勵(lì)計(jì)劃

                         獲授的限制                占本激勵(lì)計(jì)劃

                                    預(yù)留授予限制

 姓名           職務(wù)         性股票數(shù)量                授予日公司股

                                    性股票總數(shù)的

                         （萬股）                 本總額的比例

                                      比例

 孔令興         副總裁              30     10.64%    0.05%

 中層管理人員及核心骨干（共 58

       人）

    預(yù)留授予部分合計(jì)                  282    100%      0.45%

  注：1.上述任何一名激勵(lì)對象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票

均未超過公司股本總額的 1%。公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總

數(shù)累計(jì)不超過公司股本總額的 10%。

  （1）本激勵(lì)計(jì)劃有效期自首次授予的限制性股票登記完成之日起至激勵(lì)對

象獲授的限制性股票全部解除限售或回購注銷之日止，最長不超過 60 個(gè)月。

  （2）本激勵(lì)計(jì)劃授予的限制性股票的限售期分別為自相應(yīng)授予的限制性股

票登記完成之日起 12 個(gè)月、24 個(gè)月。激勵(lì)對象根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃獲授的限制性股

票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還債務(wù)。

  當(dāng)期解除限售的條件未成就的，限制性股票不得解除限售或遞延至下期解

除限售。限售期滿后，公司為滿足解除限售條件的激勵(lì)對象辦理解除限售事宜，

未滿足解除限售條件的激勵(lì)對象持有的限制性股票由公司回購注銷。

  （3）本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時(shí)間

安排如下表所示：

 解除限售期                 解除限售時(shí)間                 解除限售比例

             自相應(yīng)授予的限制性股票登記完成之日起 12 個(gè)月

預(yù)留授予的限制性股

             后的首個(gè)交易日起至相應(yīng)授予的限制性股票登記                        50%

票第一個(gè)解除限售期

             完成之日起 24 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止

             自相應(yīng)授予的限制性股票登記完成之日起 24 個(gè)月

預(yù)留授予的限制性股

             后的首個(gè)交易日起至相應(yīng)授予的限制性股票登記                        50%

票第二個(gè)解除限售期

             完成之日起 36 個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止

  限售期滿后，公司為滿足解除限售條件的激勵(lì)對象辦理解除限售事宜。在

上述約定期間內(nèi)未申請解除限售的限制性股票或因未達(dá)到解除限售條件而不能

申請解除限售的該期限制性股票，公司將按本激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的原則回購注銷激

勵(lì)對象相應(yīng)尚未解除限售的限制性股票，相關(guān)權(quán)益不得遞延至下期。

  激勵(lì)對象獲授的限制性股票由于資本公積金轉(zhuǎn)增股本、股票紅利、股票拆

細(xì)而取得的股份同時(shí)限售，不得在二級市場出售或以其他方式轉(zhuǎn)讓，該等股份

的解除限售期與限制性股票解除限售期相同。若公司對尚未解除限售的限制性

股票進(jìn)行回購，該等股份將一并回購。

  （4）限制性股票解除限售條件

  激勵(lì)對象解除已獲授的限制性股票的限售，除滿足與授予條件一致的相關(guān)

要求外，必須同時(shí)滿足如下條件：

  本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予的限制性股票解除限售期的相應(yīng)考核年度為2022-2023

年兩個(gè)會計(jì)年度，每個(gè)會計(jì)年度考核一次，各年度業(yè)績考核目標(biāo)如下表所示：

                業(yè)績考核指標(biāo)：以 2020 年業(yè)績?yōu)榛鶖?shù)

    考核年度           指標(biāo)權(quán)重          2022 年            2023 年

 凈利潤增長率目標(biāo)值             50%        30%               60%

 營業(yè)收入增長率目標(biāo)

     值

     實(shí)際達(dá)到的凈利潤增長率占當(dāng)年所設(shè)目標(biāo)值的實(shí)際完成比例（A），

    實(shí)際達(dá)到的營業(yè)收入增長率占當(dāng)年所設(shè)目標(biāo)值的實(shí)際完成比例（B），

     則各年度公司層面綜合業(yè)績完成比例（X）=（50%×A+50%×B）。

           當(dāng) X<80%時(shí)                        M=0

       當(dāng) 80%≤X<100%時(shí)                       M=X

           當(dāng) X≥100%時(shí)                      M=100%

  注：上述“營業(yè)收入增長率”指標(biāo)計(jì)算以經(jīng)審計(jì)的上市公司營業(yè)收入；“凈利潤”、“凈利

潤增長率”指標(biāo)均以歸屬于上市公司股東的凈利潤，并剔除全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

及員工持股計(jì)劃股份支付費(fèi)用影響的數(shù)值作為計(jì)算依據(jù)。

    若公司未滿足上述業(yè)績考核目標(biāo)的，所有激勵(lì)對象對應(yīng)年度所獲授的限制

性股票不得解除限售，由公司回購注銷。

    激勵(lì)對象個(gè)人層面的績效考核按照公司與激勵(lì)對象簽署的《限制性股票授

予協(xié)議》中具體約定的內(nèi)容進(jìn)行考核，薪酬與考核委員會將對激勵(lì)對象每個(gè)考

核年度的考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行評定，該評定結(jié)果與激勵(lì)對象當(dāng)年個(gè)人層面可

解除限售比例（N）相關(guān)聯(lián)。

    若各年度公司層面業(yè)績考核達(dá)標(biāo)，激勵(lì)對象個(gè)人當(dāng)年實(shí)際解除限售額度＝

個(gè)人當(dāng)年計(jì)劃解除限售額度×公司層面可解除限售比例（M）×個(gè)人層面可解除

限售比例（N）。

    激勵(lì)對象考核當(dāng)年不能解除限售的限制性股票，由公司回購注銷。

    （二）本次實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與股東大會通過的激勵(lì)計(jì)劃的差異情況說

明

    鑒于公司于 2022 年 7 月 14 日實(shí)施了 2021 年年度權(quán)益分派：以公司 2021 年

末總股本 625,773,564 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 0.1 元人民幣

（含稅）；故董事會根據(jù) 2021 年第四次臨時(shí)股東大會的授權(quán)，對公司本激勵(lì)計(jì)

劃預(yù)留部分限制性股票的授予價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。公司《激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）中規(guī)

定若公司發(fā)生派息等事項(xiàng)，限制性股票的授予價(jià)格將根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃予以相應(yīng)

調(diào)整，調(diào)整方法為：P＝P0-V。其中：P0 為調(diào)整前的授予價(jià)格；V 為每股的派息

額；P 為調(diào)整后的授予價(jià)格。因此，調(diào)整后的預(yù)留授予價(jià)格 P＝2.70-0.01＝2.69

元/股。

    除以上調(diào)整外，公司本次授予預(yù)留限制性股票的內(nèi)容與公司 2022 年第四次

臨時(shí)股東大會審議通過的內(nèi)容相符。

六、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問意見

  （一）限制性股票授予條件成就的說明

  （1）最近一個(gè)會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法

表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （2）最近一個(gè)會計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊會計(jì)師出具否定意見或無

法表示意見的審計(jì)報(bào)告；

  （3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)

行利潤分配的情形；

  （4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；

  （5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

  （1）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （2）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

  （3）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政

處罰或者采取市場禁入措施；

  （4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的；

  （5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

  （6）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，截至本報(bào)告出具日，華神科技及激勵(lì)對象

均未發(fā)生上述任一情形，公司本次限制性股票的預(yù)留授予條件已經(jīng)成就。

  （二）預(yù)留授予日確定的說明

  根據(jù)公司 2021 年第四次臨時(shí)股東大會授權(quán)，公司第十二屆董事會第二十五

次會議確定的限制性股票的預(yù)留授予日為 2022 年 10 月 28 日。

  本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留權(quán)益的授予日為交易日，為自股東大會審議通過本激勵(lì)計(jì)

劃之日起一年內(nèi)。

  經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，華神科技本次預(yù)留授予日的確定符合《管

理辦法》及《激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）》的相關(guān)規(guī)定。

 （三）實(shí)施本激勵(lì)計(jì)劃對相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說明

  為了真實(shí)、準(zhǔn)確的反映公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對公司的影響，本獨(dú)立財(cái)務(wù)

顧問建議華神科技在符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 11 號——股份支付》及《企業(yè)會計(jì)

準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的前提下，按照有關(guān)監(jiān)管部門的要求，

對本次股權(quán)激勵(lì)所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)量、提取和核算，同時(shí)提請股東注意可能

產(chǎn)生的攤薄影響。

 （四）結(jié)論性意見

  綜上，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，截至本報(bào)告出具日，華神科技本次授予的預(yù)

留激勵(lì)對象均符合《激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）》規(guī)定的授予所必須滿足的條件，本

次授予事項(xiàng)已經(jīng)取得必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，本激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予日、預(yù)留授予價(jià)

格、授予激勵(lì)對象及授予權(quán)益數(shù)量等的確定符合《公司法》《證券法》《管理

辦法》和《激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）》的相關(guān)規(guī)定。

七、備查文件及咨詢方式

（一）備查文件

告》；

五次會議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見》；

劃預(yù)留授予激勵(lì)對象名單的核查意見》。

（二）咨詢方式

單位名稱：上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)(集團(tuán))股份有限公司

經(jīng)辦人：張飛

聯(lián)系電話：021-52588686

傳真：021-52583528

聯(lián)系地址：上海市新華路 639 號

郵編：200052

（此頁無正文，為《上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)(集團(tuán))股份有限公司關(guān)于成都華神

科技集團(tuán)股份有限公司 2021 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予相關(guān)事項(xiàng)之獨(dú)立財(cái)

務(wù)顧問報(bào)告》的簽字蓋章頁）

經(jīng)辦人：張飛

                 上海榮正企業(yè)咨詢服務(wù)(集團(tuán))股份有限公司

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標(biāo)簽： 財(cái)務(wù)顧問 激勵(lì)計(jì)劃 股份有限公司