全球快看點丨承德露露: 關于萬向財務有限公司的風險評估報告

              承德露露股份公司

   按照《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 7 號——交易與關

聯交易》的要求，公司通過查驗萬向財務有限公司（以下簡稱“財務公

(資料圖片)

司”）《金融許可證》《營業執照》等證件資料，取得并審閱資產負債

表、利潤表等財務報表，對財務公司與財務報表相關的資金、信貸、投

資、稽核、信息管理等風險管理體系的制定及實施情況進行了評估，具

體情況報告如下：

   一、財務公司基本情況

  財務公司系經中國人民銀行銀復(2002)205 號文批準，由萬向集團公

司 內成 員 企 業共 同 出 資 組建 的 非 銀 行金 融 機 構。 現 持 有 編碼 為

L0045H233010001 的 金 融 許 可 證 和 統 一 社 會 信 用 代 碼 為

萬向集團公司出資 122,254.17 萬元，占 66.08%；萬向錢潮股份公司出資

            占 17.83%；

                    萬向三農集團有限公司出資 17,729.16 萬元，

占 9.59%；德農種業股份公司出資 12,025 萬元，占 6.50%。公司法定代

表人：劉弈琳；經營范圍為經營下列本外幣業務: 對成員單位辦理財務

和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務；協助成員單位實現交

易款項的收付；經批準的保險代理業務；對成員單位提供擔保；辦理成

員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據承兌與貼現:

辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；吸收

成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借；經

批準發行財務公司債券；承銷成員單位的企業債券；對金融機構的股權

投資；有價證券投資；成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；

經營上級機構在銀行保險監督管理機構批準業務范圍內授權的其他業

務。

  二、財務公司內部控制的基本情況

     (一) 控制環境

     財務公司設股東會、監事會、董事會。董事會下設風險管理委員會、

審計委員會和稽核部。公司層面設立授信與信貸審查委員會、信息科技

管理委員會和投資決策委員會，并設資源財務部、辦公室、內控合規部、

營業部、信息部、服務統籌部、金融市場部。

     (二) 風險評估過程

     財務公司制定了《風險管理綱要》，并成立了內控合規部負責牽頭

履行公司全面風險管理日常工作。財務公司各層管理人員負責風險管理

制度的執行，并對執行結果負責。財務公司按照風險管理的基本原則和

要求制定部門職責和崗位職務說明書，明確各自的責任和職權，使各項

工作規范化、程序化。

     (三) 控制活動

     財務公司制定了《流動資金貸款管理辦法》《固定資產貸款管理辦

法》《商業匯票承兌、貼現業務管理辦法》《對外擔保業務管理辦法》

等制度，規范公司各類信貸業務操作流程。

     財務公司辦理信貸業務，實行貸前調查、貸時調查和貸后檢查，并

實行審貸分離、分級審批。

     財務公司制定了《定期存款管理辦法》《同業拆借業務管理辦法》

和《資金管理辦法》等制度，規范公司各項資金管理。

     財務公司資金管理的基本原則是：集中管理、計劃指導、分塊經營、

比例調控。

  財務公司制定了《有價證券投資管理辦法》《金融機構股權投資業

務管理辦法》等制度，規范公司各項投資行為。

  財務公司制定了《稽核工作管理辦法》和《業務稽核操作規程》，

規范稽核工作。

  稽核部的主要職責是：根據國家有關經濟金融法律法規、方針政策、

監管部門規章、公司的發展規劃和年度經營計劃，制定并實施稽核工作

計劃；督促有關部門建立和健全有關內部控制制度，不斷完善各項內部

控制制度，對內部控制制度在實施過程中出現的違章、違規、違紀行為

予以制止和糾正；按照公司制度，負責業務的常規稽核和專項稽核；按

照監管要求開展各類專項檢查，完成報告及報表，并按時上報。

  財務公司制定了《計算機信息系統管理制度》和《業務系統用戶授

權管理辦法》，規范各部門員工業務操作流程，明確業務系統計算機操

作權限。

  （四）其他情況

算服務并發放貸款，重組貸款風險分類不準確、信貸管理不審慎，對財

務公司給予 70 萬元罰款；中國人民銀行杭州中心支行因財務公司存款

準備金欠繳，對財務公司給予警告并處 20 萬元罰款，對責任人給予警

告并處 1 萬元罰款。經跟蹤了解，上述事項已嚴肅處理、及時整改到位，

并及時完善了相關業務流程，嚴格落實工作責任。

  公司通過分析、評估，認為以上處罰財務公司已及時整改到位，并

對相關的管理及流程進行了進一步的規范和完善，未影響財務公司的正

常經營，不會影響公司在財務公司資金的安全性、流動性。

動、股權交易或者經營風險等事項，也未受到過中國銀行業監督管理委

員會等監管部門行政處罰和責令整頓，未影響公司在財務公司資金的安

全性、流動性。

   （五）內部控制總體評價

   財務公司內部控制制度總體設計和運行上是有效的。控制環境健全

完整，各項控制活動執行有效，不存在重大缺陷和重要缺陷，內部審計

和稽核制度完善。在信貸業務方面建立、完善了信貸業務風險控制程序；

在資金管理和投資管理方面，建立了較好的控制資金流轉和投資風險的

程序，使整體風險控制在合理的水平。

   三、財務公司經營管理及風險管理情況

   (一) 經營情況

   截至 2021 年 12 月 31 日，

                      財務公司吸收存款余額 1,991,422.78 萬元，

發放貸款余額 2,058,118.27 萬元。2021 年度營業收入 31,750.50 萬元，

凈利潤 50,046.38 萬元。（以上數據經審計）

   截至 2022 年 9 月 30 日，

                     財務公司吸收存款余額 1,949,977.63 萬元，

發放貸款余額 2,002,649.53 萬元。2022 年 1-9 月營業收入 17,988.21 萬元，

凈利潤 15,448.07 萬元。（以上數據未經審計）

   (二) 管理情況

   財務公司自成立以來，一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華

人民共和國公司法》、企業會計準則、《企業集團財務公司管理辦法》

和國家有關金融法規、條例以及公司章程規范經營行為，加強內部管理。

    (三) 監管指標

  截至 2022 年 9 月 30 日，

                    財務公司的各項監管指標均符合規定要求：

  資本充足率=資本凈額/（風險加權資產+12.5 倍市場風險資本）

          =304,511.37 萬元/2,399,410.41 萬元

          =12.69%

  財務公司資本充足率為 12.69%，不低于 10%。

  拆入資金余額為 0 萬元，資本總額為 304,591.12 萬元，拆入資金余

額不高于資本總額。

  擔保風險敞口為 222,222.63 萬元，資本總額為 304,591.12 萬元，擔

保風險敞口不高于資本總額。

  證券投資余額為 100.00 萬元，資本總額為 304,591.12 萬元，不高于

  自有固定資產余額為 761.25 萬元，資本總額為 304,591.12 萬元，比

例為 0.25%，不高于 20%。

  四、本公司在財務公司的存貸款情況

  截止 2022 年 11 月 30 日，本公司在財務公司存款余額為 247,767.29

萬元，日存款余額最高為 249,773.66 萬元，收到存款利息收入金額為

存放在財務公司存款到期無法支取、因財務公司現金頭寸不足而延遲付

款的情況。本公司已制定了在財務公司存款的風險處置預案，以進一步

保證本公司在財務公司存款的安全性。

  五、風險評估意見

  基于以上分析與判斷，公司認為：

  （一）財務公司具有合法有效的《金融許可證》和《營業執照》；

  （二）近期未發現財務公司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒

布的《企業集團財務公司管理辦法》等文件規定的情況，資產負債比例

等監管指標符合該辦法的要求。

  （三）財務公司建立了較為完整合理的內部控制制度，目前風險控

制體系不存在重大缺陷。本公司與財務公司之間發生的關聯存、貸款等

金融業務目前風險可控。

                      承德露露股份公司

                        董   事   會

                     二〇二二年十二月二十七日

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標簽： 風險評估報告 財務有限公司 承德露露