天天觀點：華燦光電: 關于開展遠期結售匯業務的可行性分析報告

華燦光電股份有限公司               關于開展遠期結售匯業務的可行性分析報告

               華燦光電股份有限公司

  一、開展遠期結售匯業務的目的

(資料圖)

  因華燦光電股份有限公司（以下簡稱“公司”） 海外市場業務的發展需求，公司出口貨

物、進口設備將主要以美元結算。鑒于目前外匯市場波動性增加，為盡量規避外匯市場

的風險，防范匯率大幅波動對公司成本控制和經營業績造成的不利影響，更好地維護公

司及全體股東的利益，在保證日常營運資金需求的情況下，降低匯率波動對公司業績的

影響，公司及控股子公司擬與銀行等金融機構開展遠期結售匯業務。

  二、遠期結售匯業務的基本情況

 遠期結售匯是經中國人民銀行批準的外匯避險金融產品。交易原理是：與銀行簽訂遠

期結售匯協議，約定未來結售匯的外匯幣種、金額、期限及匯率，到期時按照該協議訂

明的幣種、金額、匯率辦理的結售匯業務，從而在即期鎖定相關業務外幣金額的遠期結

售匯價格。

  公司及控股子公司擬開展的遠期結售匯業務只限于從事與公司經營所使用的主要結

算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種為美元。

  為提高外匯資金使用效率，避免當匯率出現較大波動時，合理降低財務費用，降低未

來匯率波動風險，公司及控股子公司將根據外匯市場具體情況適時適量做匯率鎖定，擬利

用金融機構提供的外匯產品開展總額不超過 5,000 萬美元開展遠期結售匯業務，投入的資

金來源為公司的自有資金，不涉及募集資金。

  自公司第五屆董事會第二十次會議審議批準之日起 12 個月內，公司及控股子公司擬

在銀行辦理金額不超過 5,000 萬美元的遠期結售匯業務。在上述額度及決議有效期內，業

務可循環滾動開展。上述事項公司董事會授權公司總裁及其再授權人士在上述額度及決議

有效期內行使決策權、簽署相關文件并辦理相關具體事宜。

  經國家外匯管理局和中國人民銀行批準、具有遠期結售匯業務經營資格的金融機構。

與本公司不存在關聯關系。

  三、開展遠期結售匯業務的可行性分析

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  受國際政治、經濟等不確定因素影響，外匯市場波動幅度較大，公司海外經營不確定

因素增加。為防范外匯匯率波動風險，公司有必要根據自身生產經營以及未來發展規劃，

適度開展遠期結售匯業務。公司本次開展遠期結售匯業務是圍繞公司主營業務進行的，以

降低匯率波動對公司利潤的影響為目的，是為了滿足生產經營進出口業務的保值需要，而

非單純以盈利為目的的遠期外匯交易。

  四、遠期結售匯業務的風險分析

期結售匯匯率低于實時匯率時，將造成匯兌損失；

長期業務往來的金融機構，基本不存在履約風險；

公司進出口收付業務為基礎，未實質占用可用資金，流動性風險較小；

度不完善造成風險；

正常執行而給公司帶來損失。

  五、風險管理措施

人員應當密切關注和分析市場走勢，并結合市場情況，適時調整操作策略，提高保值效果；

限、授權制度、業務流程、風險管理制度、報告制度、信息披露、檔案管理制度等進行

明確規定，有效規范遠期結售匯業務行為。

  六、會計政策及核算原則

  公司根據財政部《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則

第 24 號—套期會計》、《企業會計準則第 37 號—金融工具列報》、《企業會計準則第

處理，反映資產負債表及損益表相關項目。

  七、公司開展遠期結售匯業務可行性分析結論

  公司開展遠期結售匯業務是為了有效規避外匯市場風險，防范匯率大幅波動對公司

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生產經營造成的不利影響，有助于增強公司財務穩健性；公司已完善了相關內控流程，

采取的針對性風險控制措施是可行的。公司的遠期結售匯業務是以具體經營業務為依托，

在保證公司正常生產經營的前提下開展的，能有效地降低匯率波動風險，具有一定的必

要性和可行性。

                        華燦光電股份有限公司董事會

                            二零二三年一月二十日

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標簽： 可行性分析 遠期結售匯業務 關于開展